Под «фирмой-однодневкой» в самом общем смысле понимается юридическое лицо, не обладающее фактической самостоятельностью, созданное без цели ведения предпринимательской деятельности, как правило, не представляющее налоговую отчетность, зарегистрированное по адресу массовой регистрации и т.д.
Такие фирмы включаются в цепочку хозяйственных связей в целях совершения противоправных действий, таких как хищения и обналичивания денежных средств, уклонения от уплаты налогов, легализации преступных доходов и других.
В целях пресечения создания «фирм-однодневок» уголовным законом предусмотрена ответственность за такие действия.
За образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных о подставных лицах предусмотрена уголовная ответственность по ст. 173.1 УК РФ.
Кроме этого, уголовное наказание предусмотрено и за незаконное использование документов при создании юридического лица по ст. 173.2 УК РФ, а именно за предоставление, приобретение документа, удостоверяющего личность, выдачу доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.
При этом под подставными лицами уголовным законом понимаются лица, путем введения в заблуждение либо без ведома которых внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.
Под приобретением документа, удостоверяющего личность, понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.
Уголовные дела названной категории расследуются органами внутренних дел, а также следователями органа, выявившего эти преступления.
С уважением, адвокат Анатолий Антонов, управляющий партнер адвокатского бюро «Антонов и партнеры». (В)
Материал статьи взят из открытых источников
Дата актуальности материала: 30.12.2022
