Какими полномочиями может быть наделен единоличный исполнительный орган (руководитель) АО

Коротко: Директор акционерного общества без доверенности представляет его интересы, заключает сделки и руководит текущей деятельностью, но крупные сделки (от 25% балансовой стоимости активов) и сделки с заинтересованностью требуют согласия совета директоров или общего собрания акционеров, а устав вправе ограничить и остальные его полномочия.

Ниже приведен подробный разбор правовых норм: что входит в полномочия директора по умолчанию, что можно ограничить уставом, какие вопросы отданы исключительно акционерам и совету директоров, и какая ответственность грозит руководителю за превышение полномочий.

Какие полномочия входят в стандартную компетенцию директора АО?

Полномочия единоличного исполнительного органа общества — директора, генерального директора — определяет Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее — Закон об АО), устав конкретного АО и договор, который общество заключает с руководителем. Директор осуществляет руководство текущей деятельностью общества и подотчетен совету директоров (наблюдательному совету) и общему собранию акционеров (п. 1, 3 ст. 69 Закона об АО). В частности, он (п. 2 ст. 69 Закона об АО):

• без доверенности действует от имени общества: представляет его интересы и совершает сделки — если сделка не является для общества крупной и не подпадает под сделки с заинтересованностью (условия одобрения таких сделок — в разделах ниже);
• организует выполнение решений общего собрания акционеров и совета директоров; при этом вправе не выполнять указания собрания, если их исполнение причинит вред интересам АО, — сама по себе ссылка на исполнение решения общего собрания не освобождает директора от ответственности за причиненные обществу убытки (п. 16 Обзора судебной практики по некоторым вопросам применения законодательства о хозяйственных обществах, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 25.12.2019);
• утверждает штатное расписание, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками общества, — в том числе принимает сотрудников на работу и определяет им оклады, премии и иные выплаты;
• организует ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета (п. 1 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»);
• отвечает за подачу налоговых деклараций и уплату налогов и сборов (п. 1 ст. 27, п. 5 ст. 80 Налогового кодекса РФ);
• выступает заявителем при подаче документов на государственную регистрацию изменений сведений об АО, содержащихся в уставе или ЕГРЮЛ (п. 1.3 ст. 9 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»);
• обеспечивает сохранность документов общества и предоставляет их акционерам, поскольку именно он действует от имени общества (ст. 89, 90 Закона об АО).

Кроме того, при отсутствии в АО совета директоров (наблюдательного совета) директор решает вопрос о проведении собраний акционеров и утверждении их повестки дня, а также предварительно утверждает годовой отчет (п. 1 ст. 64, п. 4 ст. 88 Закона об АО).

Как устав может ограничить полномочия директора?

Ограничить можно любые полномочия руководителя АО, кроме тех вопросов, которые закон прямо относит к компетенции общего собрания акционеров или совета директоров (они разобраны в следующих двух разделах) — их директору не передать, даже если акционеры этого захотят. В остальном директор осуществляет те функции, которые законом или уставом общества не отнесены к компетенции иных органов управления, а в ряде случаев закон прямо допускает ограничение его полномочий, например при заключении сделок (п. 2 ст. 69 Закона об АО).

Ограничивать полномочия рекомендуем путем включения в устав АО положений о необходимости согласования отдельных действий с конкретным органом общества — общим собранием, советом директоров, правлением (иным коллегиальным исполнительным органом, если он создан). Формулировки таких положений должны быть четкими: расплывчатое условие суд может истолковать не в пользу общества.

На практике чаще всего ограничивают полномочия директора по заключению сделок, например, включив в устав такие положения:

«Директор вправе самостоятельно заключать сделки на сумму не более 100 тыс. руб. Сделки на сумму более 100 тыс. руб. заключаются только с согласия совета директоров акционерного общества. Директор не вправе самостоятельно без согласия общего собрания акционеров заключать сделки по отчуждению (обременению) недвижимого имущества общества, а также договоры займа (кредита), поручительства, залога».

Кроме того, нередко уставом общества ограничивают полномочия директора по приему сотрудников, назначению им зарплаты, премии, материальной помощи и выходного пособия — например, устанавливают, что решения по вознаграждениям выше определенного уровня принимаются только с согласия совета директоров.

Чтобы такое ограничение работало на практике, а не оставалось формальностью:

1. определите точный перечень операций, которые нельзя совершать без согласования (виды сделок, суммы, контрагенты);
2. закрепите порог в твердой сумме или в процентах от балансовой стоимости активов — формулировка должна исключать двоякое толкование;
3. укажите орган, чье согласие требуется (общее собрание, совет директоров, правление);
4. внесите положение именно в устав, а не только во внутренний регламент или приказ — от этого зависит, можно ли будет оспорить сделку, заключенную с превышением (см. раздел об ответственности ниже);
5. зарегистрируйте изменения устава в установленном порядке.

Какие вопросы отнесены к исключительной компетенции общего собрания акционеров?

Акционеры общества могут наделить директора практически любыми полномочиями по своему усмотрению, кроме тех, что закон относит к исключительной компетенции общего собрания акционеров (ст. 48 Закона об АО). Эти вопросы нельзя передать директору ни уставом, ни решением собрания. К ним, в частности, относятся:

• внесение изменений и дополнений в устав общества, утверждение устава в новой редакции;
• реорганизация и ликвидация общества, назначение ликвидационной комиссии, утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;
• определение количественного состава совета директоров, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий;
• определение количества, номинальной стоимости и категорий (типов) объявленных акций;
• увеличение и уменьшение уставного капитала общества;
• образование исполнительного органа общества и досрочное прекращение его полномочий, если уставом это отнесено к компетенции собрания, а не совета директоров;
• избрание членов ревизионной комиссии (ревизора) и досрочное прекращение их полномочий, утверждение аудитора общества;
• утверждение годовых отчетов и годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, распределение прибыли (в том числе выплата дивидендов) и убытков по результатам отчетного года;
• дробление и консолидация акций;
• принятие решений об одобрении крупных сделок и сделок с заинтересованностью в случаях, когда закон относит их к компетенции общего собрания (разобрано в разделах ниже);
• принятие решения об участии общества в финансово-промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций;
• утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов общества.

Какие вопросы решает совет директоров, а не директор?

Совет директоров (наблюдательный совет) осуществляет общее руководство деятельностью общества, за исключением вопросов, отнесенных законом к компетенции общего собрания акционеров (ст. 65 Закона об АО). Вопросы компетенции совета директоров, как и вопросы компетенции собрания, не могут быть переданы на решение директору. В частности, совет директоров:

• определяет приоритетные направления деятельности общества;
• созывает годовое и внеочередное общие собрания акционеров, утверждает повестку дня;
• увеличивает уставный капитал путем размещения дополнительных акций в пределах количества и категорий объявленных акций, если это отнесено уставом к его компетенции;
• принимает решения о размещении обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг;
• определяет цену (денежную оценку) имущества, цену размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг;
• образует исполнительный орган общества и досрочно прекращает его полномочия, если уставом это отнесено к его компетенции, а не к компетенции собрания;
• дает рекомендации по размеру дивиденда и порядку его выплаты, по использованию резервного и иных фондов общества;
• утверждает внутренние документы общества, кроме тех, что отнесены к компетенции общего собрания;
• принимает решение о создании филиалов и открытии представительств общества;
• одобряет крупные сделки и сделки с заинтересованностью в случаях, отнесенных законом к его компетенции (см. ниже).

Порядок формирования и работы совета директоров стоит закрепить во внутреннем документе — подробнее об этом: как составить положение о совете директоров акционерного общества.

Что считается крупной сделкой и кто ее одобряет?

Крупная сделка — это выходящая за пределы обычной хозяйственной деятельности сделка (или несколько взаимосвязанных сделок), связанная с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения имущества, стоимость которого составляет 25% и более балансовой стоимости активов общества (ст. 78 Закона об АО). Директор не вправе заключать такую сделку самостоятельно: требуется предварительное согласие совета директоров или общего собрания акционеров — в зависимости от суммы сделки (ст. 79 Закона об АО).

Сделка, заключенная директором без необходимого согласия, может быть признана недействительной по иску общества, члена совета директоров или акционера (акционеров), владеющих в совокупности не менее чем 1% голосующих акций общества, — если доказано, что другая сторона сделки знала или заведомо должна была знать о том, что сделка являлась для общества крупной и (или) о требуемом порядке согласия на ее совершение.

Что такое сделка с заинтересованностью и нужно ли ее одобрять заранее?

Заинтересованными в совершении обществом сделки признаются директор, члены совета директоров, контролирующее общество лицо, их близкие родственники и подконтрольные им лица — если они, их родственники или подконтрольные им организации являются стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке либо занимают должности в органах управления контрагента, либо владеют совместно с аффилированными лицами 20% и более акций (долей) контрагента (ст. 81 Закона об АО).

Такая сделка не требует обязательного предварительного согласия для ее совершения — директор вправе ее заключить. Но общество обязано заранее извещать о сделке с заинтересованностью незаинтересованных членов совета директоров и акционеров, а директор, член совета директоров, сам совет директоров или акционер (акционеры), владеющие не менее чем 1% голосующих акций, вправе потребовать предварительного одобрения сделки советом директоров или общим собранием — тогда без такого согласия сделку заключать нельзя (ст. 83 Закона об АО). Сделку с заинтересованностью, совершенную в ущерб интересам общества, можно оспорить по иску общества, члена совета директоров или акционера с пакетом от 1% голосующих акций, если доказано, что другая сторона сделки знала или должна была знать о явном ущербе интересам общества либо об отсутствии требуемого согласия (ст. 84 Закона об АО).

Можно ли передать полномочия директора управляющей организации?

Да. Общество вправе передать полномочия единоличного исполнительного органа по договору управляющей организации или управляющему — индивидуальному предпринимателю (п. 1 ст. 69 Закона об АО). Решение о такой передаче принимает общее собрание акционеров, и только по предложению совета директоров: директор или акционеры не могут инициировать эту передачу напрямую, минуя совет директоров. Управляющая организация действует в тех же пределах, что и обычный директор: на нее распространяются те же уставные ограничения, а крупные сделки и сделки с заинтересованностью она одобряет в том же порядке, что описан выше. Вопросы образования и досрочного прекращения полномочий директора (в том числе продления его полномочий на новый срок) закон и устав относят к компетенции общего собрания или совета директоров — подробнее: как продлить полномочия генерального директора АО.

Какая ответственность грозит директору за превышение полномочий?

Директор обязан действовать в интересах общества добросовестно и разумно. Если он причинил обществу убытки, действуя недобросовестно или неразумно — в том числе если его решения не соответствовали обычным условиям гражданского оборота или обычному предпринимательскому риску, — общество (а при определенных условиях и акционер) вправе взыскать с него эти убытки (ст. 53.1 Гражданского кодекса РФ). Превышение полномочий, ограниченных уставом сверх того, что установлено законом, само по себе — один из типичных примеров недобросовестного или неразумного поведения директора.

Отдельно закон защищает интересы общества и его контрагентов: сделка, совершенная директором с превышением ограничений, закрепленных уставом (по сравнению с тем, как его полномочия определены в законе или в доверенности), может быть признана судом недействительной по иску общества, только если доказано, что другая сторона сделки знала или заведомо должна была знать об этом ограничении (ст. 174 Гражданского кодекса РФ). Если контрагент добросовестно не знал об уставном лимите, сделка сохраняет силу для общества — а директор отвечает перед обществом за убытки лично. Подробнее о механизме привлечения руководителя к ответственности: как привлечь гендиректора к гражданско-правовой ответственности перед кредиторами хозяйственного общества.

Таким образом, директор АО действует в пределах, которые заданы законом и уставом: за границами обычных полномочий — крупные сделки, сделки с заинтересованностью и вопросы, отнесенные к компетенции акционеров или совета директоров — решение без надлежащего согласия рискованно и для сделки, и для самого руководителя.

Частые вопросы

Нужно ли фиксировать ограничения полномочий директора где-то, кроме устава?

Смысл есть только в уставных ограничениях. Лимит, закрепленный лишь во внутреннем регламенте или приказе, для третьих лиц не действует: оспорить сделку по ст. 174 Гражданского кодекса РФ можно, только если ограничение стояло в уставе и контрагент о нем знал или должен был знать.

Может ли директор совмещать должность в другой организации?

Да, но совмещение должностей в органах управления других организаций требует согласия совета директоров (наблюдательного совета) общества (п. 3 ст. 69 Закона об АО). Без такого согласия совмещение считается нарушением обязанностей директора перед обществом.

Что будет, если директор заключит крупную сделку без одобрения?

Сделку можно оспорить по иску общества, члена совета директоров или акционера с пакетом от 1% голосующих акций (ст. 79 Закона об АО), а сам директор рискует нести перед обществом ответственность за возникшие убытки (ст. 53.1 Гражданского кодекса РФ).

Как акционеры могут проверить, не превысил ли директор свои полномочия?

Через право на ознакомление с документами общества — протоколами заседаний совета директоров, годовыми отчетами, договорами (ст. 89–91 Закона об АО), а при обнаружении признаков превышения — через оспаривание сделки по правилам ст. 79, 84 Закона об АО и ст. 174 Гражданского кодекса РФ либо через иск о взыскании с директора убытков.

Может ли директор передать часть своих полномочий по доверенности другому сотруднику?

Да, директор вправе выдавать доверенности на представление интересов общества по отдельным вопросам — например, на подписание конкретных договоров. Это не снимает с директора ответственности за деятельность общества в целом и не заменяет процедуру согласования, если сделка подпадает под категорию крупной или сделки с заинтересованностью.

Краткая сводка: полномочия директора АО

• Директор без доверенности представляет общество и руководит его текущей деятельностью (п. 1, 2 ст. 69 Закона об АО № 208-ФЗ).
• Уставом можно ограничить практически любые полномочия директора, кроме вопросов, которые закон сам относит к компетенции общего собрания или совета директоров (п. 2 ст. 69 Закона об АО).
• Исключительная компетенция общего собрания акционеров — изменение устава, реорганизация и ликвидация, крупные сделки свыше 50% активов и другие вопросы ст. 48 Закона об АО — директору не передается никогда.
• Совет директоров решает вопросы общего руководства обществом: крупные сделки на 25–50% активов, одобрение сделок с заинтересованностью, созыв собраний — эти вопросы также нельзя передать директору (ст. 65 Закона об АО).
• Сделка с превышением уставных ограничений может быть оспорена, если контрагент знал об ограничении (ст. 174 Гражданского кодекса РФ), а директор отвечает перед обществом за убытки от недобросовестных или неразумных решений (ст. 53.1 Гражданского кодекса РФ).
• Полномочия директора можно передать управляющей организации или управляющему по решению общего собрания, принятому по предложению совета директоров (п. 1 ст. 69 Закона об АО).

С уважением, адвокат Анатолий Антонов, управляющий партнер адвокатского бюро «Антонов и партнеры».

Адвокатское бюро «Антонов и партнеры» готово оказать юридическую помощь по всем категориям дел в любых регионах России. Эффективно и качественно решаем возникшие у Вас юридические задачи любой сложности.

Получить дополнительную информацию или ознакомиться с нашими услугами по данной теме можно по ссылкам ниже:

• Корпоративные споры
• Корпоративный адвокат