Устав — это учредительный документ, на основе которого действует юридическое лицо. Устав непубличного акционерного общества может быть составлен в свободной форме. При этом, он должен содержать информацию, предусмотренную ФЗ «Об акционерных обществах».

В уставе обязательно должны содержаться сведения о наименовании, месте нахождения, размере уставного капитала и акциях (п. 3 ст. 11, п. 1 ст. 35 ФЗ «Об акционерных обществах»).

В устав нужно включить следующие сведения:

• все варианты фирменного наименования, которые планирует использовать общество. Фирменное наименование должно отвечать определенным требованиям (п. 3 ст. 11 ФЗ «Об акционерных обществах»);

• место нахождения общества (п. 2 ст. 54 ГК РФ);

• размер уставного капитала. Минимальный размер для непубличного АО — 10 тыс. руб. (ст. 26 ФЗ «Об акционерных обществах»);

• количество, номинальную стоимость, категории (обыкновенные, привилегированные) акций и типы привилегированных акций, размещаемых обществом.

Если акции непубличного АО выпущены в виде цифровых финансовых активов, устав должен предусматривать учет таких акций в информационной системе, в которой выпускаются эти активы. В уставе можно предусмотреть способы созыва и проведения общего собрания акционеров и способы их уведомления об осуществлении корпоративных действий, предусмотренные правилами информационной системы.

Необходимо учесть, что возможность выпуска акций непубличного АО в виде цифровых финансовых активов должна быть предусмотрена уставом при учреждении общества. Соответствующие положения не могут быть внесены в устав, изменены и (или) исключены из устава (пп. 3, 4 п. 3 ст. 13 Федерального закона от 31.07.2020 N 259-ФЗ, п. 7 ст. 12 ФЗ «Об акционерных обществах»).

В уставе должна содержаться информация о правах акционеров — владельцев привилегированных акций каждого типа (п. 3 ст. 11 ФЗ «Об акционерных обществах»).

Нужно учесть, что привилегированные акции с преимуществом в очередности получения дивидендов не имеют ликвидационной стоимости и предоставляют акционерам право голоса на общем собрании только по вопросам, указанным в пп. 3 п. 1 ст. 48 ФЗ «Об акционерных обществах».

Структура, компетенция органов управления общества и порядок принятия ими решений — обязательные сведения, которые должны содержаться в уставе (п. 3 ст. 11 ФЗ «Об акционерных обществах»).

Решая вопрос о структуре и компетенции органов АО, необходимо понимать, что есть органы, которые:

• формируются всегда, например, общее собрание акционеров и единоличный исполнительный орган;

• формируются в зависимости от ситуации, например, совет директоров. Совет директоров формируется обязательно, если число акционеров — 50 и более (п. 1 ст. 64 ФЗ «Об акционерных обществах»);

• формируются по желанию, например, правление (иной коллегиальный исполнительный орган) и ревизионная комиссия.

Если формировать ревизионную комиссию не планируется, об этом можно прямо указать в уставе (п. 1 ст. 85 ФЗ «Об акционерных обществах»).

Общее собрание акционеров — это высший орган общества, в который входят все акционеры, владеющие голосующими акциями, и который принимает решения по наиболее важным для общества вопросам (п. 1 ст. 47 ФЗ «Об акционерных обществах»).

Нельзя отнести к компетенции других органов решение определенных вопросов.

Например, это касается (п. 2.1 ст. 48 ФЗ «Об акционерных обществах»):

• утверждения устава общества, внесения в него изменений или утверждения устава в новой редакции;

• избрания и досрочного прекращения полномочий ревизионной комиссии (ревизора) общества;

• принятия решения о выплате дивидендов;

• принятия решения о реорганизации или ликвидации общества;

• назначения ликвидационной комиссии и утверждения ликвидационных балансов.

Директор (иное лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа) руководит текущей деятельностью общества (п. 1 ст. 69 ФЗ «Об акционерных обществах»).

Компетенция директора включает в себя заключение сделок; осуществление платежей; прием на работу сотрудников, назначение им зарплаты (премии); обеспечение своевременной уплаты налогов (сборов) и ведение бухучета; созыв общих собраний акционеров при отсутствии в АО совета директоров; обеспечение сохранности документов общества и т.д. При этом, полномочия руководителя могут быть ограничены.

Акционеры вправе передать полномочия директора нескольким лицам, которые будут действовать совместно или независимо друг от друга. Информация об этом должна содержаться в уставе (п. 1 ст. 53 ГК РФ).

Совет директоров (наблюдательный совет) осуществляет общее руководство деятельностью непубличного АО (за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания) (п. 1 ст. 64 ФЗ «Об акционерных обществах»).

Вопросы, решение которых относится к компетенции совета директоров, перечислены в п. 1 ст. 65 ФЗ «Об акционерных обществах». Например, к ним относится определение приоритетных направлений развития общества, созыв общих собраний акционеров, формирование рекомендаций по размеру дивиденда по акциям и порядку их выплаты.

Кроме того, уставом непубличного АО можно предусмотреть передачу совету директоров решения части вопросов из компетенции общего собрания. Например, назначение аудиторской организации (индивидуального аудитора) общества, избрание директора (п. 2.1 ст. 48 ФЗ «Об акционерных обществах»).

В части заключения сделок можно включить в устав положения, которые ограничивают компетенцию директора при совершении им сделок от имени общества (п. 2 ст. 69 ФЗ «Об акционерных обществах»).

В устав непубличного АО можно включить положения о порядке хранения документов общества и предоставлении информации акционерам и другим лицам.

В рамках данного положения в уставе может быть определено, например, будет ли общество предоставлять акционерам документы не по месту своего нахождения или какое количество акций необходимо для получения тех или иных документов общества (п. 13 ст. 91 ФЗ «Об акционерных обществах»).

​​​​С уважением, адвокат Анатолий Антонов, управляющий партнер адвокатского бюро «Антонов и партнеры». (В)

Материал статьи взят из открытых источников

Дата актуальности материала: 06.04.2023