Определение момента исполнения денежного обязательства при безналичных расчётах: списание или зачисление

Коротко: обязательство исполнено не в момент списания денег со счёта плательщика, а в момент зачисления их на корреспондентский счёт банка кредитора; если обе стороны обслуживает один банк — в момент зачисления на счёт кредитора (пункт 26 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22.11.2016 № 54).

Ниже приведен подробный разбор правовых норм, исключений и практических вариантов: как закон определяет место и момент исполнения денежного обязательства, почему списание денег со счёта плательщика ещё ничего не доказывает, как этот момент влияет на проценты и неустойку и что можно, а что нельзя изменить договором.

В какой момент безналичный платёж считается надлежащим исполнением?

Правовое регулирование безналичных расчётов строится на нормах Гражданского кодекса Российской Федерации. Статья 140 ГК РФ закрепляет, что на территории Российской Федерации деньги выступают средством платежа, в том числе в форме безналичных расчётов, а сами безналичные денежные средства существуют не как вещи, а как имущественные права — записи по банковскому счёту их обладателя. Обязательство прекращается надлежащим исполнением (статья 408 ГК РФ), поэтому вопрос «в какой момент деньги считаются уплаченными» — это вопрос о том, когда должник перестаёт быть должником. Ключ к ответу даёт статья 316 ГК РФ о месте исполнения обязательства: по пункту 1 этой статьи, если место исполнения не определено законом, иными правовыми актами или договором, не явствует из обычаев либо существа обязательства, исполнение денежного обязательства об уплате безналичных денежных средств производится в месте нахождения банка (его филиала, подразделения), обслуживающего кредитора. Именно на этой норме строится трактовка момента исполнения: обязательство исполнено тогда, когда деньги фактически достигли места исполнения, то есть поступили в распоряжение банка кредитора.

Долгое время в практике и доктрине спорили о двух подходах. Одни исходили из того, что обязательство исполнено в момент списания средств со счёта плательщика, ведь с этого момента плательщик утрачивает возможность ими распоряжаться. Другие настаивали на моменте зачисления денег кредитору, поскольку только тогда он получает возможность фактически ими пользоваться. Точку в споре поставил Верховный Суд Российской Федерации в пункте 26 постановления Пленума от 22.11.2016 № 54 «О некоторых вопросах применения общих положений Гражданского кодекса Российской Федерации об обязательствах и их исполнении»: по смыслу пункта 1 статьи 316 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом, местом исполнения денежного обязательства, исполняемого путём безналичных расчётов, является место нахождения банка (его филиала, подразделения), обслуживающего кредитора (получателя средств), а моментом исполнения — зачисление денежных средств на корреспондентский счёт банка, обслуживающего кредитора, либо банка, который сам является кредитором. Для расчётов платёжными поручениями это означает поступление денег в банк получателя, а не их списание у плательщика и не зачисление на корреспондентский счёт банка плательщика.

Почему списание денег со счёта плательщика ещё не означает исполнения?

Безналичный платёж — это не одномоментная передача вещи, а цепочка банковских операций. По статье 861 ГК РФ безналичные расчёты осуществляются путём перевода денежных средств банками в формах, предусмотренных законом, банковскими правилами и договором; перечень форм закреплён в статье 862 ГК РФ (платёжные поручения, аккредитив, инкассовые поручения, чеки, прямое дебетование, перевод электронных денежных средств). При расчётах платёжными поручениями банк плательщика обязуется перевести деньги получателю, указанному плательщиком (статья 863 ГК РФ), а способы исполнения такого поручения перечислены в статье 865 ГК РФ: зачислить деньги на счёт получателя, открытый в этом же банке; передать средства банку получателя или зачислить их на его счёт; передать поручение банку-посреднику; использовать иные способы, предусмотренные банковскими правилами и договором. Там же закреплена обязанность банка проинформировать плательщика об исполнении поручения не позднее дня, следующего за днём исполнения, если иное не установлено банковскими правилами или договором.

Пока эта цепочка не пройдена до конца, деньги не оказались в месте исполнения по правилам статьи 316 ГК РФ. Типовой перевод между разными банками проходит следующие стадии:

1. плательщик передаёт в свой банк распоряжение (платёжное поручение);
2. банк плательщика принимает распоряжение к исполнению и списывает сумму со счёта плательщика — с этого момента перевод становится безотзывным;
3. деньги проходят через платёжную систему Банка России или корреспондентские счета банков-участников;
4. сумма зачисляется на корреспондентский счёт банка, обслуживающего получателя, — именно здесь обязательство перед кредитором считается исполненным;
5. банк получателя отражает поступление на расчётном счёте клиента, и кредитор получает фактический доступ к деньгам.

Разница между стадиями 2 и 4 закреплена и в законодательстве о платёжной системе. Согласно части 7 статьи 5 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платёжной системе», безотзывность перевода наступает с момента списания денежных средств с банковского счёта плательщика либо с момента предоставления им наличных денег для перевода. Окончательность же перевода наступает позже: при обслуживании плательщика и получателя разными операторами — в момент зачисления денег на счёт оператора, обслуживающего получателя (часть 10 статьи 5 названного закона), а при обслуживании одним оператором — в момент зачисления денег на банковский счёт получателя (часть 9 статьи 5). Именно с наступлением окончательности перевода прекращается обязательство оператора перед плательщиком (часть 11 статьи 5). Отсюда практический вывод: безотзывность — это только утрата плательщиком возможности отозвать платёж, но никак не доказательство того, что он рассчитался с кредитором. Отметка банка на платёжном поручении подтверждает списание, а не исполнение денежного обязательства.

Что меняется, если плательщика и получателя обслуживает один банк?

Отдельного внимания заслуживает внутрибанковский перевод. Если должника и кредитора обслуживает одна и та же кредитная организация, корреспондентские счета разных банков не задействуются вовсе — деньги перемещаются внутри одного баланса. Для такой ситуации Верховный Суд РФ в абзаце 2 пункта 26 постановления Пленума от 22.11.2016 № 54 указал: моментом исполнения обязательства является зачисление банком денежных средств на счёт кредитора. То есть обязательство исполнено тогда, когда банк отразил поступление денег на счёте получателя. Тот же подход заложен в части 9 статьи 5 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ. Практический смысл различия таков:

• при переводе между разными банками должник отвечает за задержку до момента поступления денег в банк кредитора, но не за то, как быстро банк кредитора разнесёт сумму по счетам клиента;
• при переводе внутри одного банка «промежуточной точки» нет: пока сумма не зачислена на счёт кредитора, обязательство не исполнено;
• если кредитором выступает сам банк (например, при возврате кредита), моментом исполнения является зачисление средств на его корреспондентский счёт;
• для доказывания в споре в первом случае нужна информация о поступлении суммы на корреспондентский счёт банка получателя, во втором — банковская выписка по счёту кредитора.

Как момент исполнения влияет на проценты, неустойку и просрочку?

Практическое значение правильного определения момента исполнения трудно переоценить: от него напрямую зависит, до какого дня начисляются санкции за просрочку. Пока деньги не дошли до места исполнения по правилам статьи 316 ГК РФ, просрочка сохраняется, и на сумму долга могут начисляться проценты по статье 395 ГК РФ, а также договорная неустойка. В пункте 65 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» разъяснено, что истец вправе требовать присуждения неустойки по день фактического исполнения обязательства, в частности фактической уплаты кредитору денежных средств, причём день фактического исполнения нарушенного обязательства, включая день уплаты задолженности кредитору, включается в период расчёта неустойки. Судебная практика последовательно исходит из того, что днём исполнения признаётся день поступления средств кредитору (на корреспондентский счёт его банка), а не день их списания со счёта плательщика. Подробнее о видах и правилах расчёта санкции — в материале Неустойка — понятие и виды, а об особенностях взыскания процентов — в разборе Проценты за неправомерное использование бюджетных денежных средств по статье 395 ГК РФ.

Из этого следуют вполне конкретные последствия для каждой стороны. Для должника «лишние» дни в пути платежа — это дополнительные проценты и неустойка, а иногда и основание для расторжения договора или начисления штрафа за просрочку оплаты. Для кредитора важно, что он не обязан ждать, пока банк-посредник разберётся с платежом: закон связывает исполнение с поступлением денег в его банк, и до этого момента требование остаётся неисполненным. Спор о нескольких днях просрочки на крупной сумме может стоить сторонам заметных денег, поэтому в расчёте исковых требований дата поступления средств должна подтверждаться документально, а не выводиться из даты платёжного поручения.

Можно ли договором перенести момент исполнения на дату списания со счёта плательщика?

Пункт 1 статьи 316 ГК РФ сформулирован диспозитивно: правило о месте исполнения применяется, если иное не определено законом, иными правовыми актами или договором и не явствует из обычаев либо существа обязательства. Формально стороны вправе договориться об ином месте, а значит, и об ином моменте исполнения — при условии, что это не запрещено законом (например, в сфере защиты прав потребителей возможности сузить права гражданина ограничены). Однако на практике условие о том, что обязательство считается исполненным в момент списания денег со счёта плательщика, часто оказывается непригодным: оно перекладывает на кредитора риск неплатёжеспособности банка плательщика и банков-посредников, и суды, проверяя такие оговорки, нередко отказывают в их применении, указывая на недопустимость ущемления интересов более слабой стороны. Похожая логика работает и с другими «переносами» ключевых дат в договоре — этот сюжет разобран в материале Когда условие «договор считается заключённым с момента оплаты» создаёт проблемы.

Что при этом стороны действительно могут согласовать без риска:

• порядок подтверждения платежа: какие документы (платёжное поручение с отметкой банка, банковская выписка, уведомление банка) сторона обязана представить и в какой срок;
• обязанность плательщика уведомить получателя об отправке платежа и приложить подтверждающий документ;
• реквизиты счёта и порядок их изменения — с запретом считать платёж по устаревшим реквизитам надлежащим;
• распределение банковских комиссий, чтобы до кредитора дошла именно согласованная сумма;
• порядок действий при возврате платежа банком и сроки повторной отправки.

Такие условия не меняют существа законодательного регулирования, но делают исполнение прозрачным и заметно упрощают доказывание в возможном споре. При отсутствии же специального соглашения применяется общее правило, выработанное Верховным Судом РФ.

Как действовать плательщику и получателю на практике?

Общее правило о моменте исполнения означает, что риск задержки в банковской системе до поступления денег в банк кредитора несёт плательщик. Чтобы этот риск не превратился в спор о неустойке, разумно придерживаться следующего порядка действий.

1. Перед платежом сверьте реквизиты получателя с последней редакцией договора или письмом контрагента об их изменении.
2. Отправляйте платёж заранее, с запасом к сроку по договору: по части 5 статьи 5 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ перевод осуществляется в срок не более трёх рабочих дней со дня списания денег со счёта плательщика (для отдельных категорий переводов установлены свои правила).
3. Сохраните платёжное поручение с отметкой банка и запросите информацию об исполнении поручения — банк обязан сообщить о нём не позднее следующего дня (статья 865 ГК РФ).
4. Направьте получателю уведомление об отправке платежа с копией поручения: это не заменяет исполнение, но снимает часть претензий о молчании должника.
5. Получателю — отслеживать фактическое поступление суммы и фиксировать дату выпиской: именно с ней закон связывает прекращение начисления процентов и неустойки.
6. При задержке — письменно обратиться в банк за информацией о судьбе перевода и, если деньги не дошли, решать вопрос с банком, не откладывая повторный платёж кредитору.

Отдельно отметим особенности электронных средств платежа. Момент исполнения при переводе электронных денежных средств определяется правилами Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ и может не совпадать с зачислением средств на корреспондентский счёт банка. Это показывает, что формальный переход денег «на уровень банка кредитора» не универсален: нужно учитывать специфику конкретного платёжного инструмента. Важно подчеркнуть, что данные особенности касаются электронных денег и не отменяют общего правила для обычных безналичных расчётов, где зачисление на корреспондентский счёт банка кредитора достаточно для признания обязательства исполненным. При выборе формы расчётов имеет смысл учитывать скорость обработки платежей конкретным банком, а также то, что расчёты между банками в большинстве случаев идут через платёжную систему Банка России, что снижает зависимость от двусторонних корреспондентских отношений.

Частые вопросы

Достаточно ли платёжного поручения с отметкой банка, чтобы доказать оплату?

Само по себе — нет. Такой документ подтверждает, что распоряжение принято банком и сумма списана со счёта плательщика, то есть перевод стал безотзывным (часть 7 статьи 5 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ). Исполнением обязательства по пункту 26 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22.11.2016 № 54 признаётся поступление денег в банк кредитора, поэтому в споре пригодятся ещё и сведения о зачислении суммы.

Сколько времени банк вправе исполнять платёжное поручение?

По части 5 статьи 5 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ перевод денежных средств осуществляется в срок не более трёх рабочих дней со дня списания денег со счёта плательщика либо со дня предоставления им наличных для перевода. Для отдельных видов переводов закон устанавливает специальные правила. Об исполнении поручения банк информирует плательщика не позднее следующего дня (статья 865 ГК РФ).

Кто несёт риск, если деньги «зависли» в банке-посреднике?

До момента поступления суммы на корреспондентский счёт банка кредитора обязательство не исполнено, поэтому последствия задержки ложатся на должника: продолжает течь просрочка, начисляются проценты по статье 395 ГК РФ и договорная неустойка. Претензии к банку, задержавшему перевод, должник предъявляет отдельно, в рамках отношений по договору банковского счёта, — на расчёты с кредитором это не влияет.

Что если оплата поступила в выходной или праздничный день?

Момент исполнения определяется фактическим зачислением средств, а сроки по договору исчисляются по общим правилам: если последний день срока — нерабочий, днём окончания срока считается ближайший следующий рабочий день (статья 193 ГК РФ). Поэтому платёж, отправленный в пятницу и дошедший в понедельник, может оказаться как своевременным, так и просроченным — в зависимости от согласованного срока оплаты.

Краткая сводка: момент исполнения при безналичных расчётах

• Место исполнения денежного обязательства при безналичных расчётах — место нахождения банка, обслуживающего кредитора (пункт 1 статьи 316 ГК РФ).
• Общее правило: обязательство исполнено в момент зачисления денег на корреспондентский счёт банка, обслуживающего кредитора, либо банка, который сам является кредитором (пункт 26 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22.11.2016 № 54).
• Если стороны обслуживает один банк, момент исполнения — зачисление денег на счёт кредитора (абзац 2 того же пункта; часть 9 статьи 5 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ).
• Списание денег со счёта плательщика делает перевод безотзывным (часть 7 статьи 5 указанного закона), но исполнением обязательства перед кредитором не является.
• До поступления денег кредитору сохраняется просрочка: начисляются проценты по статье 395 ГК РФ и неустойка по день фактического исполнения включительно (пункт 65 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7).
• Договорный перенос момента исполнения на дату списания со счёта плательщика возможен формально, но рискован: он перекладывает банковские риски на кредитора и часто не поддерживается судами.

Таким образом, при безналичных расчётах платёж считается сделанным не тогда, когда деньги ушли со счёта плательщика, а тогда, когда они поступили в распоряжение банка кредитора (а при обслуживании сторон одним банком — на счёт самого кредитора). Плательщику это правило предписывает платить с запасом по времени и хранить подтверждения, кредитору — считать сроки и санкции по дате фактического поступления средств, а обеим сторонам — заранее прописывать в договоре порядок подтверждения платежей, а не пытаться перенести законный момент исполнения на более раннюю стадию.

С уважением, адвокат Анатолий Антонов, управляющий партнер адвокатского бюро «Антонов и партнеры».

Адвокатское бюро «Антонов и партнеры» готово оказать юридическую помощь по всем категориям дел в любых регионах России. Эффективно и качественно решаем возникшие у Вас юридические задачи любой сложности.

Получить дополнительную информацию или ознакомиться с нашими услугами по данной теме можно по ссылкам ниже:

• Договорные споры
• Арбитражные дела