П Р И Г О В О Р
именем Российской Федерации
г.Бугуруслан
28 октября 2021 года
Бугурусланский районный суд Оренбургской области в составе: судьи Зелениной Н.А., с участием государственных обвинителей — прокуроров Бугурусланской межрайонной прокуратуры ФИО1, ФИО2, подсудимой ФИО3, защитника Антонова А.П., при секретаре Вдовкиной А.С., а также представителя потерпевшего ФИО4, рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении
ФИО3, ДАТА1 года рождения, уроженки г.Кинель Самарской области, гражданки Российской Федерации, образование высшее, состоящей в зарегистрированном браке, работающей директором ООО «НАЗВАНИЕ1», зарегистрированной и проживающей по адресу: АДРЕС1, ранее не судимой, осужденной:
28 мая 2021 года Бугурусланским районным судом Оренбургской области по ч.3 ст. 160, ч.3 ст. 160 УК РФ, с учетом апелляционного определения Оренбургского областного суда от 30 июля 2021 года, к лишению свободы на срок один год восемь месяцев,
обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.160 Уголовного кодекса Российской Федерации,
У С Т А Н О В И Л:
ФИО3 совершила хищение чужого имущества, вверенного виновному, с использованием своего служебного положения, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:
В период времени с 24 января 2018 года по 28 октября 2019 года ФИО3, работая в соответствии с приказом №35-к от 07 июля 2009 года о приеме на работу в НАЗВАНИЕ2 и приказом №43-л 17 августа 2009 года о переводе на должность главного бухгалтера НАЗВАНИЕ2, в Должности главного бухгалтера Общества с ограниченной Ответственностью «НАЗВАНИЕ2» ИНН НОМЕР1 (далее по тексту НАЗВАНИЕ2 или Общество), юридический и фактический адрес: АДРЕС2, будучи наделенной согласно должностной инструкции главного бухгалтера от 10 февраля 2011 года следующими правами и обязанностями: п. 1.1. главный бухгалтер относится к категории руководителей, принимается на работу и увольняется с нее приказом директора предприятия; п. 2.4. на главного бухгалтера возлагается функция обеспечения составления расчетов по зарплате, начислений и перечислений налогов и сборов в бюджет разных уровней, платежей в банковские учреждения; п. 3.1. осуществлять организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия; п. 3.6. обеспечивать законность, своевременность и правильность оформления документов, выполняемых работ (услуг), расчеты по заработной плате, правильное начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средства на финансирование капитальных вложений, погашение в установленные сроки задолженностей банкам по ссудам, а также отчислений средств на материальное стимулирование работников предприятия, то есть, осуществляя в НАЗВАНИЕ2 административно хозяйственные функции, а в период с 03 июня 2019 года по 11 ноября 2019 года, в соответствии с приказом №29-л от 03 июня 2019 года назначена на Должность директора НАЗВАНИЕ2, а также в соответствии с приказом 11 июня 2019 года №31-л, исполняя по совместительству обязанности главного бухгалтера, будучи наделенной согласно Уставу НАЗВАНИЕ2, утвержденному общим собранием учредителей (протокол №24 от 22 сентября 2009 года), следующими правами и обязанностями: директор Общества без согласования с общим собранием участников общества: осуществляет оперативное руководство деятельностью общества, имеет право первой подписи финансовых документов; распоряжается имуществом и средствами Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных действующим законодательством и Уставом Общества; осуществляет прием и увольнение работников Общества. Заключает и расторгает контракты с ними; издает приказы о назначении на должности работников, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; организует бухгалтерский учет и отчетность в Обществе, то есть, осуществляя в НАЗВАНИЕ2 организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, используя свое должностное положение, путем растраты, похитила денежные средства в крупном размере на общую сумму 299000 рублей, принадлежащие НАЗВАНИЕ2 при следующих обстоятельствах.
Так, ФИО3, достоверно зная о возложенной на нее обязанности распоряжаться имуществом и средствами Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных действующим законодательством и Уставом НАЗВАНИЕ2, в период времени с 24 января 2018 года по 28 октября 2019 года в рабочее время, в период с 09 часов до 18 часов, находясь на своем рабочем месте, по адресу: АДРЕС2, осознавая противоправный характер своих действий и желая наступление общественно опасных последствий, действуя умышленно, незаконно, из корыстных побуждений, с целью хищения чужого имущества в крупном размере и обращения его в пользу своего сына ФИО5, путем растраты, используя свое служебное положение, при помощи персонального компьютера и установленной в нем программе «1С: зарплата и управление персоналом», и имея доступ, посредством сети «Интернет» и программы «Сбербанк Бизнес Онлайн» к расчетному счету НАЗВАНИЕ2 №НОМЕР2, открытому в ПАО «Сбербанк России», и денежным средствам, находящимся на нем, вверенным ей в связи с ее должностным положением, ежемесячно формировала реестры на выплату денежных средств Общества с назначением платежа «под отчет» на имя своего сына ФИО5, работающего на основании приказа о 2 от 29 января 2016 года в НАЗВАНИЕ2 в должности бухгалтера и платежные поручения на перечисление денежных средств с расчетного счета НАЗВАНИЕ2 на банковский счет ФИО5 №НОМЕР3, открытого в ПАО «Сбербанк России», тем самым путем растраты похитила их, а именно: реестр №7 от 24 января 2018 года и платежное поручение №1054 от 24 января 2018 года на сумму 10000 рублей; реестр №9 от 05 февраля 2018 года и платежное поручение о 26027 от 05 февраля 2018 года на сумму 10000 рублей; реестр №83 от 29 мая 2018 года и платежное поручение №8199 от 29 мая 2018 года на сумму 20000 рублей; реестр №107 от 12 июля 2018 года и платежное поручение №5483 от 12 июля 2018 года на сумму 10000 рублей; реестр о 132 от 14 сентября 2018 года и платежное поручение №10942 от 14 сентября 2018 года на сумму 10000 рублей; реестр №149 от 05 октября 2018 года и платежное поручение №14262 от 05 октября 2018 года на сумму 15000 рублей; реестр №171 от 30 октября 2018 года и платежное поручение №16359 от 30 октября 2018 года на сумму 15000 рублей; реестр №191 от 27 ноября 2018 года и платежное поручение №2321 от 27 ноября 2018 года на сумму 15000 рублей; реестр №214 от 25 декабря 2018 года и платежное поручение №1335 от 25 декабря 2018 года на сумму 15000 рублей; реестр №13 от 21 января 2019 года и платежное поручение о 4485 от 21 января 2019 года на сумму 5000 рублей; реестр №19 от 28 января 2019 года и платежное поручение №3401 от 28 января 2019 года на сумму 15000 рублей; реестр №43 от 21 февраля 2019 года и платежное поручение №11763 от 21 февраля 2019 года на сумму 10000 рублей; реестр №44 от 22 февраля 2019 года и платежное поручение №2518 от 22 февраля 2019 года на сумму 10000 рублей; реестр №58 от 07 марта 2019 Года и платежное поручение №23075 от 07 марта 2019 года на сумму 15000 рублей; реестр №90 от 09 апреля 2019 года и платежное поручение №НОМЕР74 от 09 апреля 2019 года на сумму 15000 рублей; реестр №104 от 29 апреля 2019 года и Платежное поручение №9356 от 29 апреля 2019 года на сумму 15000 рублей; реестр №120 от 20 мая 2019 года и платежное поручение №22949 от 20 мая 2019 года на сумму 15000 рублей; реестр №139 от 21 июня 2019 года и платежное поручение №2807 от 21 июня 2019 года на сумму 15000 рублей; реестр №148 от 01 июля 2019 года и Платежное поручение №16677 от 01 июля 2019 года на сумму 2000 рублей; реестр №150 от 09 июля 2019 года и платежное поручение №4957 от 09 июля 2019 года на сумму 10000 рублей, реестр №155 от 16 июля 2019 года и платежное поручение №6696 от 16 июля 2019 года на сумму 2000 рублей; реестр №166 от 25 июля 2019 года и платежное поручение №11847 от 25 июля 2019 года на сумму 20000 рублей; реестр №174 от 12 августа 2019 года и платежное поручение №34069 от 12 августа 2019 года на сумму 15000 рублей; реестр №239 от 28 октября 2019 года и платежное поручение №31709 от 28 октября 2012 года на сумму 15000 рублей, а всего на общую сумму 299000 рублей, которые она незаконно переводила с указанного расчетного счета НАЗВАНИЕ2, на банковский счет, открытый в ПАО «Сбербанк России» №НОМЕР3 на имя своего сына ФИО5. Из вышеуказанных денежных средств, предназначенных для нужд НАЗВАНИЕ2, ФИО5, не осведомленный о преступных намерениях ФИО3 и не подозревавший о незаконном начислении ему данных денежных средств, на нужды Общества их не израсходовал, авансовые отчеты о расходовании указанной суммы денежных средств в бухгалтерию НАЗВАНИЕ2 не предоставил, денежные средства в сумме 299000 рублей потратил по своему усмотрению.
Таким образом, в период с 24 января 2018 года по 28 октября 2019 года ФИО3 незаконно, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения чужого имущества, с использованием своего служебного положения, совершила хищение путем растраты вверенных ей денежных средств НАЗВАНИЕ2 в сумме 299000 рублей, которыми распорядилась по своему усмотрению, причинив своими действия данной организации материальный ущерб в крупном размере на указанную сумму.
По делу представителем потерпевшего ФИО4 заявлен гражданский иск о возмещении материального ущерба, причиненного преступлением.
В судебном заседании подсудимая ФИО3 вину в предъявленном обвинении признала полностью, в содеянном раскаялась, заявила, что по мере возможности обязуется возместить причиненный ущерб, от дачи показаний отказалась, используя свое право, предоставленное ст.51 Конституции РФ.
Виновность подсудимой ФИО3 в содеянном подтверждается следующими доказательствами:
показаниями представителя потерпевшего ФИО4 о том, что с 13 ноября 2019 года он назначен директором НАЗВАНИЕ2. Основными видами деятельности НАЗВАНИЕ2 являются: управление, эксплуатация, обслуживание, содержание, капитальный и текущий ремонт жилого фонда, внутридомовых инженерных сетей, изготовление и ремонт технологического оборудования; уборка территорий и аналогичная деятельность; техническое обслуживание внутридомового газового оборудования мест общего пользования и т.д.. С 2009 года главным бухгалтером НАЗВАНИЕ2 являлась ФИО3, с 03 июня 2019 года по 12 ноября 2019 года она также являлась директором НАЗВАНИЕ2 при этом совмещала обязанности главного бухгалтера. 13 ноября 2019 года ФИО3 была уволена с должности директора, а 24 декабря 2019 года с должности главного бухгалтера. С 25 декабря 2019 года по настоящее время главным бухгалтером НАЗВАНИЕ2 является ФИО8. При проведении анализа бухгалтерии предприятия ФИО8 было установлено, что ФИО3 в период времени с 24 января 2018 года по 28 октября 2019 года необоснованно перечисляла денежные средства в «под Отчет» на счет своего сына ФИО5. Необоснованные выплаты в адрес ФИО5, на счет, открытый в ПАО «Сбербанк», под назначением платежа: «Выплата под отчет», «Хозяйственные расходы», «Прочие ВЫПлаты» составили 299000 рублей. ФИО5 с 01 февраля 2016 года по 29 декабря 2019 года осуществлял трудовую деятельность в НАЗВАНИЕ2, он исполнял обязанности бухгалтера материального стола, затем был переведен на должность бухгалтера. Заработная плата ФИО5 начислялась в соответствии со штатным расписанием, приказами, выплачивалась своевременно и на момент увольнения задолженности у НАЗВАНИЕ2 перед ФИО5 не было. ФИО5 получал заработную плату путем зачисления денежных средств на зарплатный счет, Открытый в ПАО «Сбербанк», так же на данный счет ему перечислялись денежные средства в «Под Отчет», иных поступлений на счет ФИО5 от НАЗВАНИЕ2 не было. В бухгалтерии НАЗВАНИЕ2 отсутствует первичная учетная документация (авансовые отчеты), свидетельствующие об экономически обоснованных и документально подтвержденных расходах со стороны ФИО5. в бухгалтерии НАЗВАНИЕ2 так же отсутствуют сведения, на каком основании ФИО5 перечислялись денежные средства на зарплатный счет, Открытый в «Сбербанк России». ФИО3 сама составляла отчеты, в том числе в МИФНС №1 по Оренбургской области, и в отчетах указывала суммы, которые фактически были начислены и зачислены на счет ФИО5 как заработная плата, без учета сумм, зачисленных на его счет под назначением платежа «Выплата под Отчет», «Хозяйственные расходы», «Прочие Выплаты». Действиями ФИО3 НАЗВАНИЕ2 причинен материальный ущерб в размере 299000 рублей, исковые требования поддерживает в полном объеме;
показаниями свидетеля ФИО8 о том, что с 25 декабря 2019 года она работает главным бухгалтером в НАЗВАНИЕ2. До нее на указанной должности работала ФИО3. Заступив на должность главного бухгалтера, она стала проводить анализ бухгалтерии предприятия, где среди подотчетных лиц, которые фактически являлись подотчетными лицами, отражался контрагент 000 «ЖЭК». Она стала выяснять, что за списания производились получателю — подотчетному лицу НАЗВАНИЕ2, куда именно были расходованы данные суммы и где авансовые отчеты. В программном продукте «Бухгалтерия предприятия» Она не могла этого увидеть, так как данная программа не содержит сведений: куда и кому именно были перечислены денежные средства. Она произвела сверку по суммам и датам перечислений с программным продуктом «Сбербанк Бизнес Онлайн» и ею было установлено, что денежные средства перечислялись на счет ФИО5 под назначением «Выплата под отчет», «Хозяйственные расходы», «Выплаты». При проведении сверки вручную данных, имеющихся в программном продукте «Бухгалтерии предприятия», программном продукте «Сбербанк Бизнес Онлайн» и выписки о движении денежных средств по расчетному счету НАЗВАНИЕ2, было установлено, что суммы, которые уходили, как подотчетному лицу НАЗВАНИЕ2, на самом деле перечислялись в адрес ФИО5. При суммировании перечислений, совершенных в адрес ФИО5 за 2018-2019 годы сумма составила 299000 рублей. ФИО5 работал в НАЗВАНИЕ2 бухгалтером, в паспортном столе. Какие-либо авансовые отчеты, подтверждающие, что денежные средства, перечисленные ФИО5, были им израсходованы на нужды НАЗВАНИЕ2 в бухгалтерию представлены не были, они не были ни в программе, ни на бумажных носителях;
показаниями свидетеля ФИО9 о том, что с 01 июня 2012 года она работает специалистом отдела кадров в НАЗВАНИЕ2. Она занимается оформлением приема на работу сотрудников, увольнением, оформлением приказов по личному составу, проверкой и сдачей в бухгалтерию табелей учета рабочего времени. С 2009 года главным бухгалтером НАЗВАНИЕ2 являлась ФИО3. С 03 июня 2019 года по 12 ноября 2019 года ФИО3 также являлась директором НАЗВАНИЕ2, при этом она совмещала обязанности главного бухгалтера. 13 ноября 2019 года ФИО3 была уволена с должности директора, а 24 декабря 2019 года с должности главного бухгалтера. Сын ФИО3 — ФИО5 работал в НАЗВАНИЕ2 с 01 декабря 2016 года по 12 сентябрь 2017 года бухгалтером материального стола. С 13 сентября 2017 года по 01 февраля 2019 года исполнял обязанности инспектора паспортного стола и совмещал должность бухгалтера материального стола. С 01 февраля 2019 года он был переведен на должность бухгалтера. Что касается приказов, которые издаются в НАЗВАНИЕ2, то все их проекты Готовятся ею на основании поступивших в ее адрес документов. После их подписания директором, при необходимости она знакомит работников, после чего содержание приказа вносится ею в программный продукт «1С: Зарплата и управление персоналом», данный приказ подшивается в накопитель с приказами НАЗВАНИЕ2. В НАЗВАНИЕ2 ведутся два накопителя с приказами: Один накопитель с приказами по личному составу, второй накопитель с приказами по производству. В 2018-2019 году приказы по личному составу и производственные приказы задними Числами не изменялись, не терялись. Согласно учетной политике ФИО5 не являлся подотчетным лицом НАЗВАНИЕ2. Никакое имущество ФИО5 в НАЗВАНИЕ2 в аренду не предоставлял. Договор аренды транспортного средства с ФИО5 не заключался. В бухгалтерии НАЗВАНИЕ2 был закреплен автомобиль «Волга»;
показаниями свидетеля ФИО10 о том, что в НАЗВАНИЕ2 Она работает с 01 августа 2006 года. Сначала работала в должности бухгалтера первой категории, с февраля 2013 переведена на должность бухгалтера абонентского отдела, с февраля 2019 года также исполняла обязанности инспектора паспортного стола, с 10 января 2020 года по настоящее время работает в должности бухгалтера расчетчика, и так же исполняет обязанности бухгалтера кассира и материального стола. С 2009 года главным бухгалтером НАЗВАНИЕ2 являлась ФИО3, с 03 июня 2019 года по 12 ноября 2019 года, она также являлась директором НАЗВАНИЕ2, при этом она совмещала обязанности главного бухгалтера. Сын ФИО3 — ФИО5 также работал в НАЗВАНИЕ2, с 01 декабря 2016 года по 12 сентября 2017 года он исполнял обязанности бухгалтера материального стола, с 13 сентября 2017 года был переведен на должность инспектора паспортного стола, с 01 февраля 2019 года был переведен на должность бухгалтера. Главный бухгалтер НАЗВАНИЕ2 формировала реестры на выплату заработной платы и выплату денежных средств в «под Отчет» с использованием программы «Сбербанк Бизнес Онлайн». При проведении сверки бухгалтерии перед закрытием года были реестры выдачи денежных средств под отчет на имя ФИО5, которые были отражены на 71 счете за 2018 и 2019 годы. На счет ФИО5 были перечислены денежные средства с пометкой «под отчет» в размере 299000 рублей. При получении денежных средств под отчет подотчетные лица должны предоставить в бухгалтерию авансовый отчет с приложением чеков на приобретенный товар. При проведении проверки и сверки авансовых отчетов, авансовых Отчетов от имени ФИО5 не имелось. Каких-либо договоров аренды автомобиля с ФИО5 она не видела. За бухгалтерией был закреплен автомобиль ГАЗ-31 10, водителем которого был ФИО11,
показаниями свидетеля ФИО12 о том, что она работает в НАЗВАНИЕ2 с 2012 года в должности юрисконсульта. В ее должностные обязанности входит ведение договоров управления многоквартирным домом и курирование договоров с контрагентами – ресурсоснабжающими организациями. Заключенные договоры управления НАЗВАНИЕ2 хранятся у нее в кабинете в юридическом отделе, договоры с контрагентами хранятся в бухгалтерии. В НАЗВАНИЕ2 имеются договоры аренды транспортных средств, заключенные с комитетом по управлению имуществом. Юридический отдел занимается проверкой легитимности договоров аренды транспортных средств. Все договоры в НАЗВАНИЕ2 хранятся, подшиваются, находятся в папках, ведется реестр по годам. Договор аренды автомобиля «Гранта» с ФИО5 она не видела, ей на проверку он не предоставлялся, были проверены все договоры по реестру, указанного договора не было. При заключении договора аренды
транспортного средства на автомобиль выписываются путевые листы. За бухгалтерией был закреплен автомобиль «Волга». Следователем ей на обозрение предоставлялись два договора аренды транспортных средств с ФИО5. Указанные договоры она не печатала, в НАЗВАНИЕ2 они не хранились;
показаниями свидетеля ФИО13 о том, что она около 10 лет работает диспетчером в НАЗВАНИЕ2. В ее обязанности входит выдача и заполнение путевок на автомобили, составление отчетов по ГСМ и сдача их в бухгалтерию. Путевой лист выдается водителям ежедневно, за кем закреплен автомобиль. В путевом листе указываются дата, ФИО водителя, автомобиль, за кем закреплен данный автомобиль, на оборотной стороне водители заполняют маршрут их следования на день, после чего при сдаче путевого листа к нему прикрепляется чек на приобретение ГСМ, в котором указывается марка бензина, стоимость, количество, дата и время заправки. За каждым автомобилем была закреплена топливная карта. За бухгалтерией был закреплен автомобиль «Волга». Водителем на данном автомобиле до марта 2019 года был ФИО11. Затем было дано указание путевые листы на данный автомобиль выписывать на имя ФИО7. Чеки о заправке автомобиля предоставляла ФИО3. В путевых листах маршрут в основном указывали «Сбербанк». На автомобиль «Гранта» путевые листа она не выписывала, топливную карту на указанный автомобиль не выдавала;
показаниями свидетеля ФИО14, данными в ходе предварительного расследования 28 апреля 2021 года (т.3 л.д.40-42), и оглашенными в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, о том, что с 2000 года он является учредителем НАЗВАНИЕ2. Помимо него учредителями НАЗВАНИЕ2 также являются ФИО15, ФИО16. C 13 ноября 2019 года директором НАЗВАНИЕ2 назначен ФИО4. Основными видами деятельности НАЗВАНИЕ2 являются: управление, эксплуатация, обслуживание, содержание, капитальный и текущий ремонт жилого фонда, Внутридомовых инженерных сетей, изготовление и ремонт технологического оборудования; уборка территорий и аналогичная деятельность; техническое обслуживание внутридомового газового оборудования мест общего пользования и т.д.. С 2009 года главным бухгалтером НАЗВАНИЕ2 являлась ФИО3. С 03 июня 2019 года по 12 ноября 2019 года она также являлась директором НАЗВАНИЕ2, при этом совмещала обязанности главного бухгалтера. 13 ноября 2019 года ФИО3 была уволена с должности директора, а 24 декабря 2019 года с должности главного бухгалтера. Заработная плата работникам НАЗВАНИЕ2 начисляется и выплачивается своевременно. В период трудовой деятельности ФИО3 в НАЗВАНИЕ2, в период, когда она являлась главным бухгалтером и директором, общие собрания учредителей по поводу рассмотрения вопросов о проведении дополнительных, стимулирующих выплат в адрес ее сына ФИО5 не проводились и такие вопросы не рассматривались. Лично он никакие указания ФИО3 о том, чтобы она производила в адрес своего сына ФИО5 выплаты, сверх установленной заработной платы, не давал. Заработная плата ФИО5, как и всем другим работникам, должна была начисляться и выплачиваться на основании трудового договора, дополнительных соглашений, с дополнениями, уточнениями, штатного расписания НАЗВАНИЕ2, коллективного договора, приказами;
показаниями свидетеля ФИО16, данными в ходе предварительного расследования 22 апреля 2021 года (т.3 л.д.66-69), и оглашенными в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, которые практически полностью согласуются с показаниями свидетеля ФИО14, а также о том, что он с 2005 года является учредителем НАЗВАНИЕ2. Он также никакие указания ФИО3 о том, чтобы она производила в адрес своего сына ФИО5 выплаты, сверх установленной заработной платы, не давал;
показаниями свидетеля ФИО15 о том, что с 2005 года она является учредителем НАЗВАНИЕ2, ФИО14 и ФИО16 также являются учредителями. С ноября 2019 года директором НАЗВАНИЕ2 является ФИО4. До ФИО4 Главным бухгалтером, а затем и Директором была ФИО3. НАЗВАНИЕ2 осуществляет деятельность по управлению многоквартирными домами. Общие собрания учредителей по поводу рассмотрения вопросов о проведении Дополнительных выплат ФИО5 не проводились. Про выплаты ФИО5 сверх заработной платы, про договоры аренды автомобилей, ей ничего не известно;
показаниями эксперта ФИО17 о том, что по данному уголовному делу 25 мая 2021 года ею была проведена бухгалтерская экспертиза и подготовлено заключение эксперта. Для проведения экспертизы были предоставлены выписки из банка, платежные поручения и реестры на перечисление денежных средств ПОД Отчет, авансоВЫХ Отчетов она не видела. Были суммированы реестры на перечисление денежных средств под отчет, которые перечислялись на карту подотчетного лица и выводился остаток. Сумма перечисленных денежных средств под отчет была установлена путем суммирования всех операций. В организации денежные средства под отчет выдаются на основании заявления сотрудника с указанием расходов. Средства выдаются, если они имеются наличными или перечисляются на карту подотчетного лица. подотчетное лицо распоряжается средствами согласно целям, указанным в заявлении. В течение 3 дней отчитывается за них, то есть, предоставляет подтверждающие факт расходования Документы авансовый отчет. Для учета расчетов с подотчетными лицами предназначен «71 типовой счет». Согласно документам, представленным на экспертизу, платежных поручений по перечислению денежных средств по аренде транспортных средств, не было;
заявлением директора НАЗВАНИЕ2 ФИО4 от 25 декабря 2020 года, в котором просит привлечь к уголовной ответственности ФИО3, которая работая в НАЗВАНИЕ2 в должности главного бухгалтера и директора, производила необоснованные начисления и выплаты денежных средств общества под видом под отчет в адрес ФИО5, за период с 2018-2019 годы необоснованные выплаты в адрес ФИО5 составили 284000 рублей (т.1 л.д.22);
протоколом осмотра места происшествия от 23 декабря 2020 года, из которого усматривается, что произведен осмотр в НАЗВАНИЕ2 с участием директора ФИО4 и главного бухгалтера ФИО8, изъяты кассовые и авансовые отчеты за 2018-2019 годы. В ходе проведенного анализа установлено, что ФИО5 авансовые отчеты от своего имени в НАЗВАНИЕ2 не предоставлял и денежные средства в кассу НАЗВАНИЕ2 за 2018-2019 годы не вносил. Также в ходе анализа авансовых отчетов иные лица авансовые отчеты за ФИО5 не предоставляли и не вносили наличные денежные средства в кассу НАЗВАНИЕ2 (т.2 л.Д.210-214);
ответом на запрос из МИФНС России №1 по Оренбургской области от 23 декабря 2020 года, согласно которому предоставлены справки о доходах за 2018-2019 годы на имя ФИО5 НАЗВАНИЕ2. Из которых усматривается, что сумма дохода без вычета налога за 2018 год составила 217192,02 рублей, за 2019 год составила 185034,67 рублей (т.2 Л.Д. 220-230);
протоколом осмотра места происшествия от 28 января 2021 года, из которого усматривается, что в кабинете главного бухгалтера НАЗВАНИЕ2 по адресу: АДРЕС2, произведен осмотр с участием директора НАЗВАНИЕ2 ФИО4 компьютера и имеющихся в нем программных обеспечений, за которым осуществляла трудовую деятельность ФИО3. Со слов ФИО4 до 24 декабря 2019 года данный компьютер использовался в работе ФИО3. На момент осмотра компьютер подключен в сети и находится во Включенном состоянии. На рабочем столе находится ярлык/значок программного продукта «1С Предприятие», имеется раздел «Работа с подотчётными лицами» в программном продукте «Сбербанк Бизнес Онлайн», где установлено, что в адрес ФИО5 в период времени 2018-2019 годы были перечислены денежные средства в под отчет как подотчетному лицу — НАЗВАНИЕ2. С указанных программ ФИО3 производила перечисление денежных средств в адрес — ФИО5 (т.2 л.д.215-218);
протоколом обыска от 24 мая 2021 года, согласно которому в ходе обыска в НАЗВАНИЕ2, договоры аренды транспортного средства без экипажа с физическим лицом от 01 октября 2017 года и от 01 сентября 2018 года, заключенные между НАЗВАНИЕ2 и ФИО5, не обнаружены. Изъяты папки с производственными приказами и приказами по личному составу за 2018, 2019 годы НАЗВАНИЕ2 (т.3 л.д. 155-160);
протоколом осмотра предметов (документов) от 15 апреля 2021 года, из которого усматривается, что были осмотрены:
Выписка по счету №НОМЕР4, дата открытия счета 15 июля 2015 года на имя ФИО5 за период с 24 января 2018 года по 31 декабря 2019 года, в которой имеются поступления денежных средств от НАЗВАНИЕ2: 24 января 2018 года выплата под отчет по реестру №7 от 24 января 2018 года на сумму 10000 рублей; 05 февраля 2018 года выплата под отчет по реестру №9 от 05 февраля 2018 года на сумму 10000 рублей; 29 мая 2018 года выплата под отчет по реестру №83 от 29 мая 2018 года на сумму 20000 рублей; 12 июля 2018 года выплата под отчет по реестру №107 от 12 июля 2018 года на сумму 10000 рублей; 14 сентября 2018 года Выплата под отчет по реестру №132 от 14 сентября 2018 года на сумму 10000 рублей; 05 октября 2018 года выплата под отчет по реестру о 149 ОТ 25 октября 2018 года на сумму 15000 рублей; 30 октября 2018 года выплата под отчет по реестру о 171 от 30 октября 2018 года на сумму 15000 рублей; 27 ноября 2018 года выплата под отчет по реестру №191 от 27 ноября 2018 года на сумму 15000 рублей; 25 декабря 2018 года выплата подотчет по реестру №214 от 25 декабря 2018 года на сумму 15000 рублей; 21 января 2019 года выплата под отчет по реестру №13 от 21 января 2019 года на сумму 5000 рублей; 28 января 2019 года выплата под отчет по реестру №19 от 28 января 2019 года на сумму 15000 рублей; 21 февраля 2019 года выплата под отчет по реестру №43 от 21 февраля 2019 года на сумму 10000 рублей; 22 февраля 2019 года выплата под отчет по реестру №44 от 22 февраля 2019 года на сумму 10000 рублей; 07 марта 2019 года выплата под отчет по реестру №58 от 07 марта 2019 года на сумму 15000 рублей; 09 апреля 2019 года выплата под отчет по реестру о 90 от 09 апреля 2019 года на сумму 15000 рублей; 29 апреля 2019 года выплата под отчет по реестру №104 от 29 апреля 2019 года на сумму 15000 рублей; 20 мая 2019 года выплата под отчет по реестру №120 от 20 мая 2019 года на сумму 15000 рублей; 21 июня 2019 года выплата под отчет по реестру №139 от 21 июня 2019 года на сумму 15000 рублей; 01 июля 2019 года выплата под отчет по реестру №148 от 01 июля 2019 года на сумму 2000 рублей; 09 июля 2019 года выплата под отчет по реестру №150 от 09 июля 2019 года на сумму 10000 рублей; 16 июля 2019 года выплата под отчет по реестру №155 от 16 июля 2019 года на сумму 2000 рублей; 25 июля 2019 года выплата под отчет по реестру №166 от 25 июля 2019 года на сумму 20000 рублей; 12 августа 2019 года выплата под отчет по реестру №174 от 12 августа 2019 года на сумму 15000 рублей; 28 октября 2019 года выплата под отчет по реестру о 239 от 28 октября 2012 года на сумму 15000 рублей;
CD-R диск, предоставленный ПАО «Сбербанк России», с заархивированной папку, в которой содержатся файлы со скан-копиями: заявление от 12 ноября 2019 года о внесении изменений в документы представленные при открытии банковского счета, согласно которому внесены сведения в договор о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания в ПАО «Сбербанк России», из которого усматривается, что доступ ФИО3 удален; копия паспорта ФИО4; заявление от 13 июня 2019 года о внесении изменений в документы, представленные при открытии банковского счета, согласно которому внесены сведения в договор о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания в ПАО «Сбербанк», из которого усматривается, что доступ ФИО19 удален, предоставлен доступ ФИО3 номер телефона НОМЕР5;
CD-R диск, предоставленный ПАО «Сбербанк России», содержащий Выписки по счетам ФИО5, заархивированную папку, в которой содержатся файлы с выписками по счетам ФИО5. Выписка по счету №НОМЕР4 на имя ФИО5 за период с 24 января 2018 года по 31 декабря 2019 года, в которой имеются поступления денежных средств от НАЗВАНИЕ2: 24 января 2018 года выплата под отчет по реестру №7 от 24 января 2018 года на сумму 10000 рублей; 05 февраля 2018 года выплата под отчет по реестру 05 февраля 2018 года на сумму 10000 рублей; 29 мая 2018 года выплата под отчет по реестру №83 от 29 мая 2018 года на сумму 20000 рублей; 12 июля 2018 года выплата под отчет по реестру №107 от 12 июля 2018 года на сумму 10000 рублей; 14 сентября 2018 года Выплата под отчет по реестру №132 от 14 сентября 2018 года на сумму 10000 рублей; 05 октября 2018 года выплата под отчет по реестру №149 от 05 октября 2018 года на сумму 15000 рублей; 30 октября 2018 года выплата под отчет по реестру №171 от 30 октября 2018 года на сумму 15000 рублей; 27 ноября 2018 года выплата под отчет по реестру №191 от 27 ноября 2018 года на сумму 15000 рублей; 25 декабря 2018 года выплата под отчет по реестру о 214 от 25 декабря 2018 года на сумму 15000 рублей; 21 января 2019 года выплата под отчет по реестру №13 от 21 января 2019 года на сумму 5000 рублей; 28 января 2019 года выплата под отчет по реестру №19 от 28 Января 2019 года на сумму 15000 рублей; 21 февраля 2019 года выплата под отчет по реестру №43 от 21 февраля 2019 года на сумму 10000 рублей; 22 февраля 2019 года выплата под отчет по реестру №44 от 22 февраля 2019 года на сумму 10000 рублей; 07 марта 2019 года выплата под отчет по реестру №58 от 07 марта 2019 года на сумму 15000 рублей; 09 апреля 2019 года выплата под отчет по реестру №90 от 09 апреля 2019 года на сумму 15000 рублей; 29 апреля 2019 года выплата под отчет по реестру о 104 от 29 апреля 2019 года на сумму 15000 рублей; 20 мая 2019 года выплата под отчет по реестру №120 от 20 мая 2019 года на сумму 15000 рублей; 21 июня 2019 года выплата под отчет по реестру №139 от 21 июня 2019 года на сумму 15000 рублей; 01 июля 2019 года выплата под отчет по реестру №148 от 01 июля 2019 года на сумму 2000 рублей; 09 июля 2019 года выплата под отчет по реестру №150 от 09 июля 2019 года на сумму 10000 рублей; 16 июля 2019 года выплата под отчет по реестру №155 от 16 июля 2019 года на сумму 2000 рублей; 25 июля 2019 года выплата под отчет по реестру №166 от 25 июля 2019 года на сумму 20000 рублей; 12 августа 2019 года выплата под отчет по реестру №174 от 12 августа 2019 года на сумму 15000 рублей; 28 октября 2019 года выплата под отчет по реестру №239 от 28 октября 2012 года на сумму 15000 рублей. CD диски, содержащие выписки по счету ФИО5, а также документы НАЗВАНИЕ2 из юридического дела НАЗВАНИЕ2, а также выписки по счетам ФИО5 признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т.3 л.Д.162-166, т.4 л.д.45);
протоколом осмотра предметов (документов) от 18 апреля 2021 года, согласно которому были осмотрены: анализ счета 50 за июль 2018 года; кассовые отчеты за период с января 2018 года по декабрь 2018 года; кассовые отчеты за период с января 2019 года по декабрь 2019 года.
При осмотре кассового отчета за 09 августа 2018 года имеется следующая информация: расходный кассовый ордер №132 от 09 августа 2018 года с приложением платежной ведомости 196, №198, №199, №200, №201, где ФИО5 получает заработную плату за июль 2018 года в сумме 6721 рубль 91 копейка; расходный кассовый ордер №136 от 21 августа 2018 года с приложением платежной ведомости №206, где ФИО5 получает заработную плату за август 2018 года в сумме 15000 рублей; расходный кассовый ордер №53 от 15 марта 2018 года с приложением платежной ведомости №63, №64, №65, где ФИО5 получает заработную плату за март 2018 года в сумме 500 рублей.
Осмотрены также журналы ордеров №7 за период с января 2018 года по декабрь 2019 года, в которых находятся авансовые отчеты с приложением накладных, кассовых и товарных чеков, от имени ФИО20, ФИО21, ФИО9, ФИО5. В ходе осмотра авансовых отчетов от имени ФИО5, ФИО3 не обнаружено. Вышеуказанные сшивы с кассовыми и авансовыми отчетами НАЗВАНИЕ2 за 2018-2019 годы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т.4 л.д.46-54, 57);
протоколом осмотра предметов от 24 апреля 2021 года, из которого усматривается, что были осмотрены:
платежное поручение №1054 от 24 января 2018 года, согласно которому НАЗВАНИЕ2 произвел перечисления в ПАО «Сбербанк» в размере 10000 рублей, назначение платежа прочие выплаты по реестру о 7 от 24 января 2018 года;
платежное поручение №26027 от 05 февраля 2018 года, согласно которому НАЗВАНИЕ2 произвел перечисления в ПАО «Сбербанк» в размере 10000 рублей, назначение платежа прочие выплаты по реестру о 9 от 05 февраля 2018 года;
платежное поручение №8199 от 29 мая 2018 года, согласно которому НАЗВАНИЕ2 произвел перечисления в ПАО «Сбербанк» в размере 20000 рублей, назначение платежа прочие выплаты по реестру №83 от 29 мая 2018 года;
платежное поручение №5483 от 12 июля 2018 года, согласно которому НАЗВАНИЕ2 произвел перечисления в ПАО «Сбербанк» в размере 10000 рублей, назначение платежа хозяйственные расходы (под Отчет) по реестру №107 от 12 июля 2018 года;
платежное поручение №10942 от 14 сентября 2018 года, согласно которому НАЗВАНИЕ2 произвел перечисления в ПАО «Сбербанк» в размере 10000 рублей, назначение платежа хозяйственные расходы (под отчет) по реестру №132 от 14 сентября 2018 года;
платежное поручение №14262 от 05 октября 2018 года, согласно которому НАЗВАНИЕ2 произвел перечисления в ПАО «Сбербанк» в размере 15000 рублей, назначение платежа прочие выплаты по реестру №149 от 05 октября 2018 года;
платежное поручение №16359 от 30 октября 2018 года, согласно которому НАЗВАНИЕ2 произвел перечисления в ПАО «Сбербанк» в размере 15000 рублей, назначение платежа хозяйственные расходы (под Отчет) по реестру о 171 от 30 октября 2018 года;
платежное поручение №2321 от 27 ноября 2018 года, согласно которому НАЗВАНИЕ2 произвел перечисления в ПАО «Сбербанк» в размере 15000 рублей, назначение платежа хозяйственные расходы (под Отчет) по реестру №191 от 27 ноября 2018 года;
платежное поручение №13351 от 25 декабря 2018 года, согласно которому НАЗВАНИЕ2 произвел перечисления в ПАО «Сбербанк» в размере 15000 рублей, назначение платежа под отчет по реестру №214 от 25 декабря 2018 года;
платежное поручение №4485 от 21 января 2019 года, согласно которому НАЗВАНИЕ2 произвел перечисления в ПАО «Сбербанк» в размере 5000 рублей, назначение платежа под отчет по реестру №13 от 21 января 2019 года:
платежное поручение №3401 от 28 января 2019 года, согласно которому НАЗВАНИЕ2 произвел перечисления в ПАО «Сбербанк» в размере 15000 рублей, назначение платежа под отчет по реестру №19 от 28 Января 2019 года;
платежное поручение №11763 от 21 февраля 2019 года, согласно которому НАЗВАНИЕ2 произвел перечисления в ПАО «Сбербанк» в размере 10000 рублей, назначение платежа под Отчет по реестру №43 от 21 февраля 2019 года;
платежное поручение №2518 от 21 февраля 2019 года, согласно которому НАЗВАНИЕ2 произвел перечисления в ПАО «Сбербанк» в размере 10000 рублей, назначение платежа под отчет по реестру №44 от 22 февраля 2019 года;
платежное поручение №23075 от 07 марта 2019 года, согласно которому НАЗВАНИЕ2 произвел перечисления в ПАО «Сбербанк» в размере 15000 рублей, назначение платежа под отчет по реестру №58 от 07 марта 2019 года;
Платежное поручение №НОМЕР74 от 09 апреля 2019 года, согласно которому НАЗВАНИЕ2 произвел перечисления в ПАО «Сбербанк» в размере 15000 рублей, назначение платежа под отчет по реестру №90 от 09 апреля 2019 года;
платежное поручение №9356 от 29 апреля 2019 года, согласно которому НАЗВАНИЕ2 произвел перечисления в ПАО «Сбербанк» в размере 15000 рублей, назначение платежа под отчет по реестру №104 от 29 апреля 2019 года;
платежное поручение №22949 от 20 мая 2019 года, согласно которому НАЗВАНИЕ2 произвел перечисления в ПАО «Сбербанк» в
размере 15000 рублей, назначение платежа под Отчет по реестру №120 от 20 мая 2019 года;
платежное поручение №2807 от 21 июня 2019 года, согласно которому НАЗВАНИЕ2 произвел перечисления в ПАО «Сбербанк» в размере 15000 рублей, назначение платежа под Отчет по реестру №139 от 21 июня 2019 года;
платежное поручение №16677 от 01 июля 2019 года, согласно которому НАЗВАНИЕ2 произвел перечисления в ПАО «Сбербанк» в размере 2000 рублей, назначение платежа под Отчет по реестру №148 от 01 июля 2019 года;
платежное поручение №4957 от 09 июля 2019 года, согласно которому НАЗВАНИЕ2 произвел перечисления в ПАО «Сбербанк» в размере 10000 рублей, назначение платежа под Отчет по реестру №150 от 09 ИЮЛЯ 2019 года;
платежное поручение №6696 от 16 июля 2019 года, согласно которому НАЗВАНИЕ2 произвел перечисления в ПАО «Сбербанк» в размере 2000 рублей, назначение платежа под отчет по реестру №155 от 16 июля 2019 года;
платежное поручение №11847 от 25 июля 2019 года, согласно которому НАЗВАНИЕ2 произвел перечисления в ПАО «Сбербанк» в размере 20000 рублей, назначение платежа под отчет по реестру №166 от 25 июля 2019 года;
платежное поручение №34069 от 12 августа 2019 года, согласно которому НАЗВАНИЕ2 произвел перечисления в ПАО «Сбербанк» в размере 15000 рублей, назначение платежа под Отчет по реестру №174 от 12 августа 2019 года;
платежное поручение №31709 от 28 октября 2019 года, согласно которому НАЗВАНИЕ2 произвел перечисления в ПАО «Сбербанк» в размере 15000 рублей, назначение платежа под Отчет по реестру №239 от 28 октября 2019 года;
реестр №7 от 24 января 2018, №7 от 24 января 2018 года, согласно которому ФИО5 на счет №НОМЕР4 зачислено 10000 рублей — прочие Выплаты январь 2018 года;
реестр №9 от 05 февраля 2018 года, согласно которому ФИО5 на счет №НОМЕР4 зачислено 10000 рублей – прочие ВЫПлаты Январь 2018 года:
реестр №83 от 29 мая 2018 года, согласно которому ФИО5 на счет №НОМЕР4 зачислено 20000 рублей – прочие ВЫПлаты май 2018 года;
реестр №107 от 12 июля 2018 года, согласно которому ФИО5 на счет №НОМЕР4 зачислено 10000 рублей — под отчет работнику июль 2018 года;
реестр №132 от 14 сентября 2018 года, согласно которому ФИО5 на счет №НОМЕР4 зачислено 10000 рублей — под отчет работнику сентябрь 2018 года;
реестр №149 от 05 октября 2018 года, согласно которому ФИО5 на счет №НОМЕР4 зачислено 15000 рублей — прочие выплаты октябрь 2018 года;
реестр №171 от 30 октября 2018 года, согласно которому ФИО5 на счет №НОМЕР4 зачислено 15000 рублей — под отчет работнику октябрь 2018 года;
реестр №191 от 27 ноября 2018 года, согласно которому ФИО5 на счет о НОМЕР4 зачислено 15000 рублей – ПОД Отчет работнику ноябрь 2018 года;
реестр №214 от 25 декабря 2018 года, согласно которому ФИО5 на счет №НОМЕР4 зачислено 15000 рублей — под отчет работнику декабрь 2018 года;
реестр №13 от 21 января 2019 года, согласно которому ФИО5 на счет №НОМЕР4 зачислено 5000 рублей – под отчет работнику Январь 2018 года;
реестр №19 от 28 января 2019 года, согласно которому ФИО5 на счет №НОМЕР4 зачислено 15000 рублей – под отчет работнику январь 2018 года;
реестр №43 от 21 февраля 2019 года, согласно которому ФИО5 на счет №НОМЕР4 зачислено 10000 рублей — под отчет работнику февраль 2018 года;
реестр №44 от 22 февраля 2019 года, согласно которому ФИО5 на счет №НОМЕР4 зачислено 10000 рублей — под отчет работнику февраль 2018 года;
реестр №58 от 07 марта 2019 года, согласно которому ФИО5 на счет №НОМЕР4 зачислено 15000 рублей – под отчет работнику март 2018 года;
реестр №90 от 09 апреля 2019 года, согласно которому ФИО5 на счет №НОМЕР4 зачислено 15000 рублей – под отчет работнику апрель 2019 года;
реестр №104 от 29 апреля 2019 года, согласно которому ФИО5 на счет №НОМЕР4 зачислено 15000 рублей — под отчет работнику апрель 2019 года;
реестр №120 от 20 мая 2019 года, согласно которому ФИО5 на счет №НОМЕР4 зачислено 15000 рублей – под отчет работнику май 2019 года;
реестр №139 от 21 июня 2019 года, согласно которому ФИО5 на счет №НОМЕР4 зачислено 15000 рублей – под отчет работнику ИЮНЬ 2019 года;
реестр №148 от 01 июля 2019 года, согласно которому ФИО5 на счет №НОМЕР4 зачислено 2000 рублей – под отчет работнику ИЮЛЬ 2019 года;
реестр №150 от 09 июля 2019 года, согласно которому ФИО5 на счет №НОМЕР4 зачислено 10000 рублей — под отчет работнику Июль 2019 года;
реестр №155 от 16 июля 2019 года, согласно которому ФИО5 на счет №НОМЕР4 зачислено 2000 рублей – под отчет работнику июль 2019 года;
реестр №174 от 12 августа 2019 года, согласно которому ФИО5 на счет №НОМЕР4 зачислено 15000 рублей — под отчет работнику август 2019 года;
реестр №239 от 28 октября 2019 года, согласно которому ФИО5 на счет №НОМЕР4 зачислено 15000 рублей — под Отчет работнику октябрь 2019 года. Вышеуказанные платежные поручения и реестры о выплате денежных средств при к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т.4 л.д.59-62, 116);
протоколом осмотра предметов (документов) от 26 мая 2021 года, согласно которому были осмотрены:
приказ №4-Лот 01 февраля 2019 года У ФИО5, инспектора паспортного стола, с 01 февраля 2019 года Отменить ранее установленную надбавку в размере 4000 рублей в связи с переводом на другую должность», имеется подпись с расшифровкой ФИО19;
приказ №5-Л от 01 февраля 2019 года ФИО5, инспектора паспортного стола, перевести с 01 февраля 2019 года на должность бухгалтера, постоянно. Оклад – 12000 рублей», имеется подпись с расшифровкой ФИО19;
приказ №59-л от 13 ноября 2019 года «О вступлении в должность Директора Общества», «В соответствии с решением общего собрания участников (протокол от 12 ноября 2009 года) НАЗВАНИЕ2, ФИО4, вступает в должность директора Общества с 13 ноября 2019 года, имеется подпись с расшифровкой директор НАЗВАНИЕ2 ФИО4;
приказ №58-л от 12 ноября 2019 года «В связи с производственной необходимостью с 13 ноября 2019 года установить доплату за совмещение должностей ФИО3, гл. бухгалтеру в размере 8000 рублей, имеется подпись с расшифровкой директор ФИО3;
приказ №31-лот 11 июня 2019 года «С 11 июня 2019 года обязанности главного бухгалтера возлагаю на себя», имеется подпись с расшифровкой директор ФИО3;
приказ №29-л от 03 июня 2019 года «О вступлении в должность директора» «На основании решения собрания учредителей Общества (протокол №47 от 03 июня 2019 года) вступаю в должность директора ООО НАЗВАНИЕ2 c 03 июня 2019 года, имеется подпись с расшифровкой директор ФИО3;
приказ №24-л от 20 мая 2019 года «О вступлении в должность директора» «На основании решения собрания учредителей Общества (протокол №46 от 20 мая 2019 года) вступает в должность директора НАЗВАНИЕ2 с 20 мая 2019 года», имеется подпись с расшифровкой ФИО22;
приказ №7-л от 01 февраля 2019 года «В связи с производственной необходимостью с 01 февраля 2019 года установить доплаты за совмещение должностей: ФИО23 бухгалтеру в размере 2000 рублей и ФИО3 гл. бухгалтеру в размере 8000 рублей, имеется подпись с расшифровкой ФИО19;
приказ №7-П от 01 февраля 2019 года «О назначении ответственного лица», согласно которому ФИО10 бухгалтер, а/о назначена исполняющей обязанности инспектора паспортного стола НАЗВАНИЕ2 ответственной за прием и передачу в органы регистрационного учета документов для регистрации и снятия с регистрационного учета граждан Российской Федерации по месту пребывания и по месту жительства в пределах Российской Федерации, имеется подпись с расшифровкой ФИО19,
приказ №23-П от 21 ноября 2019 года «С 21 ноября 2012 года на ФИО3 главного бухгалтера, возложить обязанности по ведению бухгалтерского учета», имеется подпись с расшифровкой директор НАЗВАНИЕ2 ФИО4,
приказ №8-П от 01 февраля 2019 года «Во изменение приказа №3 П от 01 февраля 2016 года «Для осуществления списания материальных ценностей с подотчетных лиц предприятия и приема-передачи назначить Постоянно действующую комиссию в составе: председатель комиссии ФИО20 начальник ПТО, члены комиссии ФИО24 гл. экономист, ФИО3 гл. бухгалтер. материально-ответственные лица», имеется подпись с расшифровкой ФИО19;
приказ №23-л от 04 июня 2018 года «В связи с производственной необходимостью на ФИО5, инспектора паспортного стола, временно возложить исполнение должностных обязанностей бухгалтера, а/о, без освобождения от основной работы, на период отпуска ФИО10 с 04 июня 2018 года по 22 июня 2018 года. Доплата в размере 30%», имеется подшись с расшифровкой директор НАЗВАНИЕ2 ФИО19:
приказ №31-л от 09 июля 2018 года «В связи с производственной необходимостью на ФИО10, бухгалтера, а/о временно возложить исполнение должностных обязанностей инспектора паспортного стола, без освобождения от основной работы, на период отпуска ФИО5 с 09 июля 2018 года по 20 июля 2018 года. Доплата в размере 30%», имеется ПОДПись с расшифровкой директор НАЗВАНИЕ2 ФИО19,
приказ №63-л от 25 декабря 2018 года «ФИО5, инспектора паспортного стола выплатить единовременное пособие по рождению ребенка ФИО6, 23 декабря 2018 года», имеется подпись с расшифровкой директор НАЗВАНИЕ2 ФИО19,
приказ №23-П от 21 ноября 2019 года «С 21 ноября 2012 года на ФИО3 главного бухгалтера, возложить обязанности по ведению бухгалтерского учета», имеется подпись с расшифровкой директор НАЗВАНИЕ2 ФИО4,
Также были осмотрены штатные расписания НАЗВАНИЕ2 на 01 января 2018 года, на 01 мая 2018 года, на 01 января 2019 года, утвержденные директором НАЗВАНИЕ2 ФИО19, и на 01 июля 2019 года, утвержденное директором НАЗВАНИЕ2 ФИО3, согласно которым за период с 01 января 2018 года по 31 декабря 2019 года должностной оклад бухгалтера составляет 12000 рублей, уральский коэффициент 1800 рублей, с учетом которого 13800 рублей, должностной оклад инспектора паспортного стола за период с 01 января 2018 года по 01 мая 2018 года составляет 10400 рублей, уральский коэффициент 1560 рублей, с учетом которого 11960 рублей; за период с 01 мая 2018 года по 01 января 2019 года составляет 11174 рублей, уральский коэффициент 1676 рублей, с учетом которого 12850 рублей; за период с 01 января 2019 года по 01 июля 2019 года составляет 1 1300 рублей, уральский коэффициент 1695 рублей, с учетом которого 12995 рублей; за период с 01 августа 2019 года по 31 декабря 2019 года составляет 11300 рублей, уральский коэффициент 1695 рублей, с учетом которого 12995 рублей.
Участвующая в осмотре ФИО9 пояснила, что в НАЗВАНИЕ2 ведутся два накопителя с приказами: один накопитель с приказами по личному составу, за 2018 год в данном накопители сформированы приказы от №1-Л по №64-Л. Так, в 2018 году не были присвоены номера №45-Л, 46-Л, 47-Л, 49-Л, из-за ее невнимательности, приказы с такими номерами не создавались, утери приказов за указанный период не происходило. Второй накопитель с приказами по производству, за 2018 год в данном накопители сформированы приказы от №1-П по №32-П, приказ №28-П от 29 декабря 2018 года передан на хранение в бухгалтерию, так как это приказ по учетной политике. В накопителе с приказами по личному составу за 2019 год сформированы приказы от №1-1 по №70-Л, утери приказов за указанный период не происходило. В накопителе с приказами по производству за 2019 год сформированы приказы от №1-П по №37-II. Утери приказов за указанный период не происходило. То есть Последовательность Нумерации приказов не нарушена, что свидетельствует датам их издания. Папки с производственными приказами и приказами по личному составу НАЗВАНИЕ2 за 2018, 2019 Годы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т.4 л.Д. 117-121, 124);
заключением эксперта №1/2021 от 25 мая 2021 года, согласно которому:
- Сумма денежных средств, перечисленных НАЗВАНИЕ2 на счет ФИО5 за период времени с 21 января 2018 года по 28 октября 2019 года составляет 299000 рублей 00 копеек.
- За период с 21 января 2018 года по 28 октября 2019 года в кассу НАЗВАНИЕ2 из вышеуказанной суммы средств ФИО5 было оприходовано/внесено 0,00 рублей.
- За период с 21 января 2018 года по 28 октября 2019 года из перечисленной на счет ФИО5 суммы денежных средств он отчитался как потраченные им на нужды НАЗВАНИЕ2 на 0,00 рублей.
- Разница денежных средств перечисленных на счет ФИО5 с назначением в под отчет и денежными средствами, за которые он отчитался как потраченные на нужды НАЗВАНИЕ2 составляет 299000 рублей 00 копеек (т.4 л.д.133-143);
приказом (распоряжением) о приеме работника на работу №35-к от 07 июля 2009 года, согласно которому ФИО3 принята на работу с 07 июля 2009 года на должность бухгалтера 2 категории (т. 1 Л.Д.45);
приказом №43-л от 17 августа 2009 года, из которого усматривается, что ФИО3 бухгалтер 2 категории переведена на должность главного бухгалтера с 18 августа 2009 года (т.1 л.д.46);
приказом №29-л от 03 июня 2019 года, согласно которому ФИО3 с 03 июня 2019 года вступает в должность директора НАЗВАНИЕ2 (т.1 л.д.47);
приказом №31-л от 11 июня 2019 года, из которого усматривается. что ФИО3 с 11 июня 2019 года обязанности главного бухгалтера НАЗВАНИЕ2 возлагает на себя (т.1 Л.Д.47);
приказом (распоряжением) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) №18 от 12 ноября 2019 года, согласно которому ФИО3 уволена с должности директора (т.1 л.д.48);
приказом №23-II от 21 ноября 2019 года, из которого усматривается, что с 21 ноября 2019 года на ФИО3 главного бухгалтера возложены обязанности по ведению бухгалтерского учета (т. 1 Л.Д. 123 );
приказом (распоряжением) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) №20 от 20 декабря 2019 года, согласно которому ФИО3 уволена с должности главного бухгалтера с 24 декабря 2019 года (т.1 л.д.56);
должностной инструкцией главного бухгалтера от 10 февраля 2011 года, с которой ФИО3 ознакомлена 10 февраля 2011 года, согласно п. 1.1. которой, главный бухгалтер относится к категории руководителей, принимается на работу и увольняется с нее приказом Директора предприятия; в соответствии с п. 2.4. на главного бухгалтера возлагается функция обеспечения составления расчетов по зарплате, начислений и перечислений налогов и сборов в бюджет разных уровней, платежей в банковские учреждения; согласно п. 3.1. главный бухгалтер предприятия обязан осуществлять организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия; согласно п. 3.6. главный бухгалтер предприятия обязан обеспечивать законность, своевременность и правильность оформления документов, выполняемых работ (услуг), расчеты по заработной плате, правильное начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средства на финансирование капитальных вложений, погашение в установленные сроки задолженностей банкам по ссудам, а также отчислений средств на материальное стимулирование работников предприятия, то есть в НАЗВАНИЕ2 административно-хозяйственные функции (т. 1 л.д.50-52);
должностной инструкцией директора от 03 июня 2019 года, с которой ФИО3 ознакомлена 03 июня 2019 года, в соответствии с данной инструкцией директор НАЗВАНИЕ2 наделена следующими правами и обязанностями: директор Общества без согласования с общим собранием участников общества: осуществляет оперативное руководство деятельностью Общества, имеет право первой подписи финансовых документов; распоряжается имуществом и средствами Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных действующим законодательством и Уставом Общества; осуществляет прием и увольнение работников Общества. Заключает и расторгает контракты с ними; издает приказы о назначении на должности работников, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; организует бухгалтерский учет и отчетность в Обществе, то есть осуществляла в НАЗВАНИЕ2 организационно распорядительные и административно-хозяйственные функции (т.1 л.д.53 54).
В судебном заседании были допрошены свидетели защиты:
ФИО5, который показал, что с февраля 2016 года по декабрь 2019 года он работал в НАЗВАНИЕ2, бухгалтером и паспортистом. В определенный период времени работа носила разъездной характер, два раза в неделю необходимо было ездить в паспортно-визовую службу, ежедневно в банки, МФЦ. Транспорт НАЗВАНИЕ2 не выделялся, он передвигался на собственном транспортном средстве. Между ним и НАЗВАНИЕ2 был заключен договор аренды транспортного средства. Договор ему предоставляла ФИО3, в рамках договора он эксплуатировал свое транспортное средство, за это ему полагалась оплата в размере 15000 рублей ежемесячно. У него было два автомобиля, первый автомобиль — «Лада Гранта» государственный регистрационный знак НОМЕР7, который он эксплуатировал с октября 2017 года по август 2018 года. Затем он его продал и приобрел другой автомобиль тоже «Лада Гранта» государственный регистрационный знак НОМЕР8, который эксплуатировал с сентября 2018 года по февраль 2019 года. Заработную плату он получал безналичным расчетом, кроме заработной платы он получал доплату за совмещение должностей 15000 рублей и за аренду автомобиля. Путевые листы при договорах аренды автомобиля не выписывались.
ФИО7, который показал, что он ранее работал в НАЗВАНИЕ2 в цеху по производству пластиковых окон. В НАЗВАНИЕ2 также работали его супруга ФИО3 и сын ФИО5. Сын работал бухгалтером, в абонентском отделе и паспортистом. У них в семье имелся автомобиль «Гранта», который в 2018 году был оформлен на сына, находился в пользовании у него иу сына. Автомобиль был продан в 2021
году. Каким образом сыну выплачивалась заработная плата, он не знает, но ему неизвестно, что у сына были доплаты за абонентский отдел, за паспортиста и доплата за аренду автомобиля. У сына был разъездной характер работы, надо было заниматься пропиской, выпиской, съездить в г. Оренбург. Передвигался он на личном автомобиле, который использовал в служебных целях, за это получал компенсацию.
ФИО24, которая показала, что она работала бухгалтером в НАЗВАНИЕ2 в период с 2015 года по январь 2019 года. В это же время в НАЗВАНИЕ2 работал ФИО5. У ФИО5 был личный автомобиль «Лада», который он использовал в служебных целях. Несколько раз с ним ездили по служебным делам в паспортный стол, в банк и на почту. Использовал он данный автомобиль 2-3 раза в месяц. Заключался ли с ФИО5 договор аренды транспортного средства, перечислялись ли ему денежные средства за аренду автомобиля, Она не знает, так как она занималась наличными денежными средствами. Договор аренды на автомобиль ФИО5 Она не видела, но слышала, что имелся такой договор, этим занимался юрист, кто именно не помнит. Говорил об этом директор ФИО19, в период его работы.
ФИО22, который показал, что по февраль 2019 года он работал в НАЗВАНИЕ2 заместителем директора. ФИО5 в НАЗВАНИЕ2 работал в абонентском отделе, занимался пропиской, выпиской. Его работа носила разъездной характер. Служебных транспортных средств в НАЗВАНИЕ2 не было. Все работники пользовались личными автомобилями. ФИО5 ездил на своем автомобиле «Лада Гранта». С ФИО5 заключали договор аренды транспортного средства. Разговоры об этом были при бывшем директоре ФИО19, было его устное распоряжение заключить договор. Кто готовил договор, он не знает. Договор аренды транспортного средства с ФИО5 он не видел. Полагались ли ФИО5 выплаты, он не знает.
ФИО25, который показал, что он работал в НАЗВАНИЕ2 с ИЮЛЯ 2019 года по март 2020 года. Там же работал ФИО5 в бухгалтерии и паспортном столе. Работа ФИО5 носила разъездной характер, ему нужно было ездить в паспортный стол, МФЦ, банки. ФИО5 ездил на своем автомобиле «Лада Гранта». Он слышал от ФИО22, что между НАЗВАНИЕ2 и ФИО5 был заключен договор аренды транспортного средства. Договор аренды он не Видел. Платили Ли ФИО5 за это деньги, ему неизвестно.
Оценивая полученные доказательства, суд признает их относимыми, допустимыми, достоверными и в совокупности достаточно Подтверждающими виновность подсудимой ФИО3 в совершении преступления.
Суд квалифицирует действия ФИО3 по ч.3 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации, как растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.
По смыслу ст. 160 УК РФ растратой должны квалифицироваться противоправные действия лица, которое в корыстных целях истратило Вверенное ему имущество против воли собственника путем потребления этого имущества, его расходования или передачи другим лицам.
Согласно разъяснениям, содержащимся в п.п.24-26 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30 ноября 2017 года №48 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» при решении вопроса о виновности лиц в совершении растраты суды должны иметь в виду, что обязательным признаком хищения является наличие у лица корыстной цели, то есть стремления обратить чужое имущество в свою пользу либо распорядиться указанным имуществом как своим собственным, в том числе путем передачи его вобладание других лиц, круг которых не ограничен.
Судом установлено, что в период с 24 января 2018 года по 28 октября 2019 года ФИО3, являясь главным бухгалтером НАЗВАНИЕ2, а затем и директором НАЗВАНИЕ2, ежемесячно формировала реестры на выплату денежных средств Общества с назначением платежа «под отчет» на имя своего сына ФИО5, работавшего в НАЗВАНИЕ2 в должности бухгалтера и Платежные поручения на перечисление денежных средств с расчетного счета НАЗВАНИЕ2 на банковский счет ФИО5, всего на общую сумму 299000 рублей, которые она незаконно перевела с расчетного счета НАЗВАНИЕ2, на банковский счет своего сына ФИО5. Из вышеуказанных денежных средств, предназначенных для нужд НАЗВАНИЕ2, ФИО5, не осведомленный о преступных намерениях ФИО3 и не подозревавший о незаконном начислении ему данных денежных средств, на нужды Общества их не израсходовал, авансовые отчеты о расходовании указанной суммы денежных средств в бухгалтерию НАЗВАНИЕ2 не предоставил, денежные средства в сумме 299000 рублей потратил по своему усмотрению. Таким образом, ФИО3 незаконно, умышленно, из корыстных побуждений, с использованием своего служебного положения, совершила хищение путем растраты Вверенных ей денежных средств НАЗВАНИЕ2 в сумме 299000 рублей, которыми распорядилась по своему усмотрению, причинив ущерб в крупном размере.
Квалифицирующие признаки «с использованием своего служебного Положения», «В крупном размере» нашли свое подтверждение.
Согласно разъяснениям, содержащимся в п.29 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30 ноября 2017 года №48 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате», согласно которым под лицами, использующими свое служебное положение при совершении растраты, следует понимать, в том числе лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным п.1 примечаний к ст. 201 УК РФ (например, лицо, которое использует Для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации).
ФИО3, являясь главным бухгалтером НАЗВАНИЕ2, а затем и директором НАЗВАНИЕ2, имея право первой подписи на всех финансовых документах, обладала полномочиями, включающими в себя административно-хозяйственные и организационно-распорядительные обязанности, которые с учетом способа совершения хищения с квалифицирующим признаком «использование служебного положения» использовала Для достижения преступного результата.
Согласно примечанию к ст. 158 УК РФ при хищении чужого имущества крупным размером признается стоимость имущества, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей.
Подсудимая ФИО3 свою вину в совершении данного преступления признала полностью. Вина ФИО3 в совершении преступления подтверждается показаниями представителя потерпевшего ФИО4, свидетелей ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО12, ФИО13, ФИО14, ФИО16, ФИО15, протоколами осмотра места происшествия, протоколами осмотра предметов (документов), заключением эксперта, а также Вышеуказанными письменными доказательствами по уголовному делу.
Оснований для оговора ФИО3 со стороны представителя Потерпевшего и свидетелей, а, равно как и противоречии в их показаниях по обстоятельствам дела, ставящих их под сомнение, которые повлияли, или могли повлиять на выводы о виновности ФИО3, не установлено.
К показаниям свидетелей защиты: ФИО5, ФИО7 о том, что ФИО5 использовал личный автомобиль «Лада Гранта» в служебных целях, был заключен договор аренды транспортного средства, он получал доплату за аренду автомобиля; НОМЕР24 о том, что у ФИО5 был личный автомобиль «Лада Гранта», который он использовал в служебных целях; ФИО22, ФИО25 о том, что ФИО5 ездил на своем автомобиле «Лада Гранта», с ним был заключен договор аренды транспортного средства, суд относится критически. ФИО5 и ФИО7 доводятся ФИО3 сыном и супругом, в связи с чем, заинтересованы в исходе данного дела НОМЕР24, ФИО22, ФИО25 бывшие работники НАЗВАНИЕ2, из их показаний усматривается, что договоры аренды транспортного средства они не видели, производилась ли доплата, им неизвестно.
Суд считает показания свидетелей защиты необоснованными, они противоречат доказательствам, которые были исследованы в ходе рассмотрения уголовного дела, как показаниям свидетелей ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО12, так и документам, имеющимся в материалах уголовного дела, согласно которым по данным НАЗВАНИЕ2 Договоры аренды транспортного средства между НАЗВАНИЕ2 и ФИО5 не имеются, с 2018 года по 2019 год начисления арендной платы по договорам аренды транспортного средства не производились, денежные средства на счет ФИО5 перечислялись с назначением платежа «под отчет».
Нарушений норм уголовно-процессуального закона, которые могли бы повлиять на правильность выводов суда о доказанности виновности подсудимой ФИО3, допущено не было. Все доказательства, добытыe в ходе предварительного расследования, получены в строгом соответствии с законом и признаются судом допустимыми.
Суд считает, что полученные доказательства согласованы между собой, взаимосвязаны и дополняют друг друга, в связи с чем, приходит к выводу о виновности ФИО3 в содеянном.
учетом проверенных сведений о личности подсудимой ФИО3, анализа ее поведения во время совершения преступления и после него, а также в судебном заседании, суд находит подсудимую ФИО3 вменяемой в отношении содеянного.
При определении вида и меры наказания подсудимой ФИО3 суд, исходя из требований ст.ст.6, 60 Уголовного кодекса Российской Федерации, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности, обстоятельства, влияющие на назначение наказания, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденной и на условия жизни ее семьи.
ФИО3 состоит в зарегистрированном браке, руководила управляющей компанией «НАЗВАНИЕ1», обслуживающей многоквартирные дома в Бугурусланском районе Оренбургской области, по месту жительства участковым уполномоченным полиции характеризуется положительно, на учете у врача нарколога, психиатра не состоит.
Суд учитывает, что ФИО3 ранее не судима, преступление совершила впервые, вину признала полностью и в содеянном раскаялась, приняла меры к добровольному частичному возмещению ущерба, состояние ее здоровья, связанное с наличием у нее заболевания, нахождение у нее на иждивении престарелых матери и свекрови, имеющих ряд хронических заболеваний, за которыми она осуществляет уход и опекает, положительные данные о ее личности и признает их обстоятельствами, смягчающими наказание.
Суд не может согласиться с доводами защиты о признании в качестве обстоятельств, смягчающих наказание ФИО3, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, предусмотренных п, «и» ч. 1 ст.61 УК РФ.
По смыслу закона, активное способствование раскрытию и расследованию преступления состоит в активных действиях виновного, направленных на сотрудничество с органами следствия, и может Выражаться в том, что он представляет указанным органам информацию об обстоятельствах совершения преступления, дает правдивые и полные показания, способствующие расследованию, представляет органам следствия информацию, до того им неизвестную.
Согласно материалам уголовного дела, ни в ходе следствия, ни в суде ФИО3 информацию об обстоятельствах совершения преступления не сообщала, правдивые и полные показания об обстоятельствах совершения преступления не давала.
Положения п. «п» ч.1 ст.61 УК РФ о признании смягчающим обстоятельством добровольное возмещение имущественного ущерба и морального вреда, причиненных в результате преступления, применяются лишь в случае их возмещения в полном объеме. ФИО3 ущерб возмещен частично в сумме 5500 рублей.
В связи с изложенным, основания для применения положений ч.1 ст.62 УК РФ, отсутствуют.
Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО3, не имеется.
Суд учитывает, что подсудимая ФИО3 совершила преступление умышленное, оконченное, относящееся к категории тяжких преступлений, направленное против собственности, конкретные обстоятельства дела, а также характер и степень общественной опасности совершенного преступления, СВЯЗИ с чем, считает, что наказание ФИО3 следует назначить в виде лишения свободы с отбыванием наказания в исправительном учреждении.
Учитывая смягчающие обстоятельства, положительные данные о ее личности, суд считает возможным не применять к ней дополнительное наказание в виде штрафа и ограничения свободы.
Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновной, ее поведением во время или после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, по делу не установлено, оснований Для применения положений, предусмотренных ст.64 УК РФ, суд не усматривает.
Принимая во внимание характер и степень общественной опасности совершенного преступления, обстоятельства его совершения, суд не усматривает оснований для применения ст.73 УК РФ.
Исходя из фактических обстоятельств и степени общественной опасности совершенного ФИО3 преступления, суд не усматривает оснований для применения положений ч.6 ст.15 УК РФ об изменении категории преступления на менее тяжкую.
Приговором Бугурусланского районного суда Оренбургской области от 28 мая 2021 года ФИО3, с учетом апелляционного определения Оренбургского областного суда от 30 июля 2021 года,
осуждена по ч.3 ст.160, ч.3 ст.160 УК РФ к лишению свободы на срок один год восемь месяцев. Вышеуказанное преступление ФИО3 совершила до вынесения приговора 28 мая 2021 года, в связи с чем, окончательное наказание ей следует назначить по совокупности преступлений в соответствии с правилами, установленными ч.5 ст.69 УК РФ.
В соответствии с п. «б» ч.1 ст.58 УК РФ ФИО3 должна отбывать наказание в исправительной колонии общего режима, поскольку осуждена к лишению свободы за совершение тяжкого преступления.
При зачете наказания, суд считает необходимым руководствоваться положениями, предусмотренными п. «б» ч.3.1 ст. 72 УК РФ.
Представителем потерпевшего ФИО4 заявлен гражданский иск о возмещении НАЗВАНИЕ2 материального ущерба в сумме 299000 рублей, причиненного преступлением.
В соответствии с ч.1 ст.1064 Гражданского кодекса Российской Федерации вред, причиненный имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.
Судом ФИО3 признана виновной в совершении хищения денежных средств НАЗВАНИЕ2 в сумме 299000 рублей. В связи с частичным возмещением ущерба в сумме 5500 рублей, суд находит исковые требования представителя потерпевшего ФИО4 подлежащими частичному удовлетворению в сумме 293500 рублей.
Судьбу вещественных доказательств разрешить в соответствии с требованиями, предусмотренными ст. 81 УПК РФ.
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.30, 308 и 309 УПК РФ,
П Р И Г О В О Р И Л:
Признать ФИО3 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить наказание лишение свободы на срок десять месяцев.
На основании ч.5 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения наказаний по настоящему приговору и приговору Бугурусланского районного суда Оренбургской области от 28 мая 2021 года окончательное наказание ФИО3 назначить Лишение свободы на срок один год десять месяцев с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.
Срок наказания ФИО3 исчислять со дня вступления приговора в законную силу.
Зачесть в срок отбывания наказания время содержания ФИО3 под стражей в период с 28 октября 2021 года до вступления приговора в законную силу по данному делу в соответствии с п. «б» ч.3.1 ст.72 УК РФ из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.
В срок окончательного наказания зачесть ФИО3 отбытое ею наказание в виде лишения свободы по приговору Бугурусланского районного суда Оренбургской области от 28 мая 2021 года в период с 28 мая 2021 года по 29 июля 2021 года в соответствии с п. «б» ч.3.1 ст.72 УК РФ за один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима, и период отбытого ею наказания с 30 июля 2021 года по 27 октября 2021 года.
Меру пресечения ФИО3 до вступления приговора в законную силу изменить — заключить ее под стражу в зале суда.
Исковые требования представителя потерпевшего ФИО4 возмещении материального ущерба удовлетворить частично.
Взыскать с ФИО3, ДАТА1 года рождения, уроженки г.Кинель Самарской области, зарегистрированной и проживающей по адресу: АДРЕС1, в пользу ООО «НАЗВАНИЕ2», ИНН НОМЕР1, зарегистрированного по адресу: АДРЕС2, 293500 рублей, в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением.
Вещественные доказательства: CD-диски, содержание выписки по счету ФИО5, а также документы НАЗВАНИЕ2 из юридического дела НАЗВАНИЕ2, а также выписки по счетам ФИО5 на бумаге формата А4; сшив на 24 л с реестрами о выплате денежных средств со статусом в подотчет ФИО5, cшив на 24 л с платежными поручениями за 2018, 2019 годы на имя ФИО5, находящиеся в материалах уголовного дела, хранить в уголовном деле; сшивы с кассовыми и авансовыми отчетами НАЗВАНИЕ2 за 2018-2019 годы, папки с производственными приказами и приказами по личному составу НАЗВАНИЕ2 за 2018, 2019 годы, находящиеся у представителя потерпевшего ФИО4, передать ему же в НАЗВАНИЕ2.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Оренбургский областной суд в течение 10 суток со дня его постановления, а осужденной, содержащейся под стражей — в тот же срок со дня вручения ей копии приговора, с подачей жалобы через Бугурусланский районный суд Оренбургской области.
В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе в течение 10 суток со дня вручения ей копии приговора ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, и в тот же срок со дня вручения ей копии апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающих ее интересы.
Здесь и далее в целях соблюдения адвокатской тайны ФИО участников дела изменены
Дата актуальности материала: 28.10.2021
