Гражданин РФ (резидент) приобрел автомобиль у нерезидента за границей за наличные денежные средства (евро). Какая предусмотрена ответственность?

Коротко: Покупка автомобиля у нерезидента за границей за наличные евро — незаконная валютная операция (ст. 9, 14 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ). По части 1 статьи 15.25 КоАП РФ гражданину грозит штраф от 20 до 40% суммы сделки.

Ниже разберём, почему такая сделка запрещена, как считается штраф, есть ли срок давности и как законно рассчитаться с нерезидентом за автомобиль, купленный за границей.

Почему покупка автомобиля за наличную иностранную валюту у нерезидента незаконна?

Иностранная валюта отнесена к валютным ценностям (п. 5 ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»). Приобретение автомобиля у нерезидента за наличные евро — это валютная операция между резидентом и нерезидентом. Расчёты в иностранной валюте физические лица — резиденты обязаны проводить через счета в уполномоченных банках; исключения из этого правила закрытые и перечислены в части 3 статьи 9 и статье 14 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ — обычная покупка товара у нерезидента за наличные под них не подпадает. Поэтому передача наличных евро напрямую нерезиденту, минуя банк, образует незаконную валютную операцию (статья 9, статья 14 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).

Какая ответственность предусмотрена за незаконную валютную операцию?

Часть 1 статьи 15.25 КоАП РФ устанавливает административный штраф за осуществление незаконных валютных операций, то есть операций, запрещённых валютным законодательством или совершённых с его нарушением, включая расчёты с нерезидентом, минуя уполномоченный банк. Размер штрафа зависит от того, кто привлекается к ответственности:

Штраф считается не от стоимости автомобиля вообще, а от суммы самой незаконной операции — то есть от переданных нерезиденту наличных евро, пересчитанных в рубли по официальному курсу на дату операции. Верховный Суд РФ обобщил практику по этой статье в Обзоре судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 КоАП РФ, утверждённом Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024: каждая незаконная валютная операция образует самостоятельный состав административного правонарушения.

Есть ли срок давности привлечения к ответственности?

Да. Для нарушений валютного законодательства установлен специальный срок давности — 2 года со дня совершения правонарушения (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ). Незаконная наличная валютная операция не считается длящимся правонарушением, поэтому срок отсчитывается от даты самой сделки, а не от момента, когда её обнаружил контролирующий орган.

Как законно рассчитаться с нерезидентом за автомобиль, купленный за границей?

Чтобы не нарушить валютное законодательство, расчёт с нерезидентом нужно провести через банковский счёт, а не наличными из рук в руки:

• перевести оплату на счёт продавца-нерезидента со своего счёта в уполномоченном банке;
• оформить сделку и оплату так, чтобы деньги прошли через банковскую систему, а не передавались наличными;
• сохранить банковские документы об операции — они подтвердят законность расчётов, если у контролирующего органа возникнут вопросы.

Частые вопросы

Можно ли законно передать нерезиденту наличные евро за автомобиль, если сумма небольшая?

Нет, размер суммы значения не имеет: перечень операций, которые физическое лицо — резидент вправе проводить без уполномоченного банка, закрытый (ч. 3 ст. 9, ст. 14 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ), и обычная покупка товара у нерезидента за наличные в этот перечень не входит.

Что будет, если оплатить автомобиль банковским переводом, а не наличными?

Такой расчёт проведён через уполномоченный банк и под признаки незаконной валютной операции по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ не подпадает. Отдельно стоит проверить общие правила покупки автомобиля у физического лица — общие риски таких сделок разобраны в статье «Что нужно знать при покупке автомобиля у физического лица?».

С какого момента считается срок давности, если о нарушении узнали не сразу?

Срок в 2 года по ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ отсчитывается от дня совершения операции, а не от даты, когда её обнаружил контролирующий орган — подробный разбор смежной ситуации есть в материале о сроке давности за нарушение валютного законодательства.

Могут ли за это же нарушение возбудить уголовное дело?

Часть 1 статьи 15.25 КоАП РФ — административный состав. Уголовная ответственность за валютные операции наступает по отдельным статьям УК РФ и связана с другими, более серьёзными признаками (в частности, с крупным контрабандным перемещением валютных ценностей); для разовой наличной покупки автомобиля гражданином она не описана.

Краткая сводка: ответственность за покупку автомобиля у нерезидента за наличную валюту

• Расчёт наличной иностранной валютой с нерезидентом за товар, минуя уполномоченный банк, — незаконная валютная операция (ст. 9, 14 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).
• Ответственность — административный штраф от 20 до 40% суммы операции (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ); для должностных лиц — не более 30 000 руб.
• Срок давности привлечения к ответственности — 2 года со дня совершения операции (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ), правонарушение не является длящимся.
• Законный способ расчёта с нерезидентом — банковский перевод через счёт в уполномоченном банке, а не передача наличных.
• Практика Верховного Суда РФ по статье 15.25 КоАП РФ обобщена в Обзоре, утверждённом Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024.

Таким образом, покупка автомобиля у нерезидента за наличные евро без расчётов через уполномоченный банк образует самостоятельное валютное правонарушение по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ со штрафом от 20 до 40% суммы сделки, а безопасный вариант рассчитаться за границей — банковский перевод, а не передача наличных из рук в руки.

С уважением, адвокат Анатолий Антонов, управляющий партнер адвокатского бюро «Антонов и партнеры». (Г)

Адвокатское бюро «Антонов и партнеры» готово оказать юридическую помощь по всем категориям дел в любых регионах России. Эффективно и качественно решаем возникшие у Вас юридические задачи любой сложности.

Получить дополнительную информацию или ознакомиться с нашими услугами по данной теме можно по ссылкам ниже:

• Административные дела
• Автоюрист