Могу ли я получать пособие по потере кормильца и при этом официально работать по договору гражданско-правового характера?

Здравствуйте! Могу ли я получать пособие по потере кормильца и при этом официально работать по договору гражданско-правового характера?

Здравствуйте!

Коротко: Да, сама пенсия по случаю потери кормильца при работе по договору гражданско-правового характера сохраняется — статья 10 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» не требует, чтобы получатель не работал. Но социальная доплата к пенсии по статье 12.1 Федерального закона от 17.07.1999 № 178-ФЗ «О государственной социальной помощи» на период такой работы не выплачивается.

Ниже приведен подробный разбор правовых норм, исключений и практических вариантов.

Можно ли получать пенсию по потере кормильца и одновременно работать по договору ГПХ?

В обиходе эту выплату называют пособием, но юридически речь идет о пенсии по случаю потери кормильца, и от точного названия зависит ответ на Ваш вопрос. Существуют два самостоятельных вида такой пенсии. Первый — страховая пенсия по случаю потери кормильца, право на нее закреплено статьей 10 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» и возникает у нетрудоспособных членов семьи умершего, состоявших на его иждивении, при условии, что у кормильца был страховой стаж. Второй — социальная пенсия по случаю потери кормильца по государственному пенсионному обеспечению, она назначается по статье 11 Федерального закона от 15.12.2001 № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» детям, потерявшим одного или обоих родителей, а также детям умершей одинокой матери, если права на страховую пенсию нет. Ни в одном из этих законов общего запрета работать для получателя пенсии по случаю потери кормильца не установлено: условия права — это родство с умершим, возраст или нетрудоспособность и факт иждивения, а не отсутствие у Вас собственного заработка.

Отсюда практический вывод: заключение договора подряда, возмездного оказания услуг или авторского заказа само по себе не является основанием для прекращения выплаты уже назначенной пенсии по случаю потери кормильца. Проблема почти всегда возникает не с самой пенсией, а с прибавками к ней — прежде всего с федеральной или региональной социальной доплатой, которая по закону положена только неработающему пенсионеру. Именно эту часть выплаты люди чаще всего и теряют, узнавая об этом задним числом, когда Социальный фонд России уже требует вернуть излишне перечисленные суммы. Поэтому до подписания договора важно понимать, из чего складывается Ваша выплата и какая ее часть завязана на статус неработающего.

Кому назначается пенсия по потере кормильца и для кого работа все же имеет значение?

Круг нетрудоспособных членов семьи умершего кормильца перечислен в части 2 статьи 10 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ. К ним относятся дети, братья, сестры и внуки умершего, не достигшие 18 лет, а также те из них, кто обучается по очной форме и получает выплату до окончания обучения, но не дольше чем до достижения 23 лет. Право имеют и родители либо супруг умершего, если они достигли пенсионного возраста или являются инвалидами, а также дедушка и бабушка при отсутствии лиц, обязанных их содержать. Отдельная категория — родитель, супруг, брат, сестра, дедушка, бабушка или ребенок умершего, достигшие 18 лет, если они заняты уходом за детьми, братьями, сестрами или внуками кормильца, не достигшими 14 лет. Именно для этой последней категории закон прямо оговаривает, что такое лицо не работает, — и в этом случае договор ГПХ, по которому начисляются страховые взносы, лишает права на пенсию.

Есть и второй момент, который стоит различать: назначение пенсии и ее дальнейшая выплата. При назначении для взрослых членов семьи проверяется иждивение, то есть факт полного содержания умершим или получения от него помощи, которая была постоянным и основным источником средств к существованию (часть 3 статьи 10 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ). Если на момент смерти кормильца взрослый заявитель имел стабильный собственный доход, доказать иждивение сложнее, и здесь заработок действительно способен повлиять на решение фонда. Для детей ситуация иная: их иждивение предполагается в силу закона и подтверждения не требует, поэтому подработка ребенка или студента на праве пенсии не отражается. О том, как подтверждается сама родственная связь, когда документы неполны, мы рассказывали в материале Пенсия по потере кормильца: как доказать отцовство, если папа не вписан в свидетельство.

Почему при работе по договору ГПХ прекращается социальная доплата к пенсии?

Социальная доплата к пенсии установлена статьей 12.1 Федерального закона от 17.07.1999 № 178-ФЗ «О государственной социальной помощи». Смысл ее в том, что общая сумма материального обеспечения пенсионера не должна быть меньше величины прожиточного минимума пенсионера в соответствующем регионе: разницу доплачивают из бюджета. Но норма адресована строго определенному кругу лиц — пенсионеру, который не осуществляет работу и иную деятельность, в период которой он подлежит обязательному пенсионному страхованию. Если доплату Вам платит территориальный орган Социального фонда России, она называется федеральной; если региональный орган социальной защиты, потому что прожиточный минимум пенсионера в субъекте выше федерального, — региональной. Условие о статусе неработающего одинаково действует в обоих случаях.

Ключевой вопрос, таким образом, не в том, трудовой у Вас договор или гражданско-правовой, а в том, начисляются ли на вознаграждение по нему страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Статья 7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» относит к застрахованным лицам не только работающих по трудовому договору, но и тех, кто работает по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг, а также по договору авторского заказа. Соответственно, для целей социальной доплаты исполнитель по обычному договору подряда или возмездного оказания услуг считается работающим ровно так же, как штатный сотрудник, и на период действия такого договора доплата не выплачивается. После завершения работы и снятия с учета в качестве работающего выплата доплаты возобновляется — конкретные месяцы приостановления и возобновления определяет территориальный орган Социального фонда России по сведениям персонифицированного учета, поэтому их лучше уточнить именно там.

Важно, что не любой гражданско-правовой договор влечет уплату взносов. Пункт 1 статьи 420 Налогового кодекса РФ относит к объекту обложения страховыми взносами выплаты по договорам, предметом которых является выполнение работ и оказание услуг, а пункт 4 той же статьи прямо исключает из объекта обложения выплаты по договорам, связанным с переходом права собственности на имущество и с передачей имущества в пользование. Проще говоря, доход от сдачи квартиры внаем или от продажи вещи взносов на обязательное пенсионное страхование не порождает и «работающим» Вас не делает, а вознаграждение за выполненный ремонт, написанный текст или оказанную услугу — порождает и делает.

Что дает работа по договору ГПХ для Вашего собственного пенсионного будущего?

Потеря доплаты — не единственное последствие договора ГПХ, есть и обратная сторона. Заказчик по такому договору является страхователем и в силу статьи 419 Налогового кодекса РФ обязан начислить и уплатить страховые взносы с выплаченного Вам вознаграждения. Периоды работы, за которые начислялись и уплачивались страховые взносы, включаются в страховой стаж согласно статье 11 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ, а сами взносы формируют индивидуальный пенсионный коэффициент, от величины которого по статье 15 того же закона зависит размер будущей собственной пенсии. То есть работа по договору ГПХ, если он оформлен официально, — это не «серый» заработок, а полноценный вклад в Ваши личные пенсионные права.

Отдельно стоит проверить, что именно Вы подписываете. Если договор гражданско-правового характера фактически прикрывает трудовые отношения — Вы подчиняетесь режиму работы, выполняете постоянную функцию, а не разовый результат, — такие отношения по статье 19.1 Трудового кодекса РФ могут быть признаны трудовыми, в том числе судом. Для получателя пенсии по случаю потери кормильца практический эффект от переквалификации в части доплаты одинаков: и там и там взносы уплачиваются, а статус неработающего утрачивается. Подробнее о границе между этими договорами — в материале Как исключить риски переквалификации договоров ГПХ с самозанятыми в трудовые.

Как действовать перед заключением договора, чтобы не потерять деньги?

1. Запросите в территориальном органе Социального фонда России или через личный кабинет справку о видах и размерах выплат: из нее видно, есть ли в составе Вашей выплаты социальная доплата к пенсии и какова ее сумма.
2. Посмотрите предмет договора: выполнение работ или оказание услуг означает взносы на обязательное пенсионное страхование, аренда или продажа имущества — нет.
3. Сравните обещанное вознаграждение с размером доплаты за те же месяцы: если доплата больше, короткая подработка может оказаться убыточной.
4. Безотлагательно известите пенсионный орган о начале работы — эта обязанность прямо предусмотрена частью 5 статьи 26 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ.
5. Сохраните экземпляр договора и акт выполненных работ: они подтверждают и период работы, и его окончание для возобновления доплаты.
6. Если выплату прекратили полностью, а не только в части доплаты, запросите письменное решение с указанием нормы права — без такого документа обжаловать отказ нельзя.

Отдельно предупредим о самой частой ошибке. Молчание о начале работы почти никогда не остается незамеченным: сведения о застрахованных лицах заказчик ежемесячно передает в рамках персонифицированного учета, и фонд видит их сам. Разница лишь в том, что при своевременном извещении выплату просто приостановят, а при умолчании образуется переплата, которую придется возвращать. Ответственность за достоверность представленных сведений установлена статьей 28 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ: если недостоверные или несвоевременно представленные сведения повлекли перерасход средств на выплату пенсии, виновное лицо возмещает причиненный ущерб.

Частые вопросы

Прекратят ли пенсию студенту очного отделения, если он подрабатывает по договору подряда?

Нет. Для обучающихся по очной форме условием сохранения пенсии по части 2 статьи 10 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ является сама учеба, а не отсутствие заработка, и выплата продолжается до окончания обучения, но не дольше чем до 23 лет. Право прекращается при отчислении или переводе на заочную форму — об этом фонд нужно известить. О назначении такой пенсии читайте в материале Может ли дочь оформить пенсию по потере кормильца, если поступит на очную форму обучения.

Что будет, если социальную доплату продолжали перечислять во время работы?

Фонд выявит переплату и предложит вернуть ее добровольно либо будет удерживать из текущих выплат. При споре имеет значение Ваша добросовестность: пункт 3 статьи 1109 Гражданского кодекса РФ не допускает возврата пенсий и приравненных к ним выплат как неосновательного обогащения, если со стороны получателя не было недобросовестности и не допущена счетная ошибка. Бремя доказывания недобросовестности лежит на органе, требующем возврата.

Сохранится ли доплата, если вместо договора ГПХ оформить самозанятость?

Плательщик налога на профессиональный доход не уплачивает взносы на обязательное пенсионное страхование в обязательном порядке, а вступает в такие правоотношения добровольно. От того, уплачиваются ли эти взносы, и зависит, признают ли Вас работающим по смыслу статьи 12.1 Федерального закона от 17.07.1999 № 178-ФЗ. Ответ по конкретной ситуации даст территориальный орган Социального фонда России — запросите его до заключения договора.

Изменится ли размер фиксированной выплаты, если получатель пенсии начнет работать?

Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по случаю потери кормильца определяется статьей 16 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ и зависит от обстоятельств семьи: детям, потерявшим обоих родителей, и детям умершей одинокой матери она устанавливается в повышенном размере. Занятость получателя на эту величину не влияет — работа отражается на социальной доплате, а не на составе самой пенсии.

Можно ли оспорить решение фонда о прекращении выплаты?

Да. Решение территориального органа обжалуется в вышестоящий орган Социального фонда России, а затем в суд в порядке гражданского судопроизводства. Для обращения понадобится письменное решение с указанием основания, договор, акты и справка о выплатах. Требование обычно формулируется как признание решения незаконным и взыскание неполученных сумм за прошедший период.

Краткая сводка: работа по договору ГПХ и пенсия по потере кормильца

• Сама пенсия по случаю потери кормильца при работе сохраняется: статья 10 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ и статья 11 Федерального закона от 15.12.2001 № 166-ФЗ не ставят право в зависимость от занятости получателя.
• Исключение одно — родственник, занятый уходом за детьми кормильца до 14 лет: для него часть 2 статьи 10 Федерального закона № 400-ФЗ требует, чтобы он не работал.
• Социальная доплата к пенсии по статье 12.1 Федерального закона от 17.07.1999 № 178-ФЗ положена только неработающему пенсионеру и на период работы не выплачивается.
• Исполнитель по договору о выполнении работ или оказании услуг относится к застрахованным лицам по статье 7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ, поэтому считается работающим; договоры аренды и купли-продажи взносов не порождают (пункт 4 статьи 420 Налогового кодекса РФ).
• О начале работы нужно безотлагательно известить пенсионный орган (часть 5 статьи 26 Федерального закона № 400-ФЗ), иначе возникнет переплата и ответственность по статье 28 того же закона.
• Взносы по договору ГПХ идут в Ваш страховой стаж и индивидуальный пенсионный коэффициент (статьи 11 и 15 Федерального закона № 400-ФЗ) — заработок не пропадает для будущей собственной пенсии.

Таким образом, работать по договору гражданско-правового характера и одновременно получать пенсию по случаю потери кормильца закон не запрещает: право на нее зависит от родства, возраста или нетрудоспособности и иждивения, а не от Вашей занятости. Уменьшиться может не пенсия, а социальная доплата к ней, которая по статье 12.1 Федерального закона от 17.07.1999 № 178-ФЗ полагается только неработающему пенсионеру. Перед подписанием договора уточните в территориальном органе Социального фонда России состав своей выплаты и известите фонд о начале работы — это избавит от переплаты и требований о ее возврате.

С уважением, адвокат Анатолий Антонов, управляющий партнер адвокатского бюро «Антонов и партнеры».

Адвокатское бюро «Антонов и партнеры» готово оказать юридическую помощь по всем категориям дел в любых регионах России. Эффективно и качественно решаем возникшие у Вас юридические задачи любой сложности.

Получить дополнительную информацию или ознакомиться с нашими услугами по данной теме можно по ссылкам ниже:

• Адвокат по семейным делам: пенсия по потере кормильца
• Судебное представительство