За какие нарушения руководителя организации могут привлечь к административной ответственности

Коротко: Руководителя организации привлекают к административной ответственности как должностное лицо — за неисполнение или ненадлежащее исполнение служебных обязанностей, из-за которого организация нарушила закон (ст. 2.4 КоАП РФ). Наказание — от предупреждения и штрафа до дисквалификации на срок от шести месяцев до трёх лет (ст. 3.11 КоАП РФ).

Ниже приведён подробный разбор: почему руководитель отвечает именно как должностное лицо, за какие нарушения его штрафуют чаще всего и в каких размерах, чем грозит управление организацией в период дисквалификации, могут ли наказать одновременно и компанию, и директора, что делать, когда протокол уже составлен, и в какие сроки можно обжаловать постановление.

Почему руководителя организации привлекают к ответственности как должностное лицо?

Ключ ко всей теме — статья 2.4 КоАП РФ. Должностным лицом по ней признаётся тот, кто выполняет организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции: принимает решения по кадрам, распоряжается имуществом и денежными средствами организации, подписывает отчётность и договоры. Руководитель организации (генеральный директор, директор, президент — название должности значения не имеет) подпадает под это определение по умолчанию, поэтому отдельного указания на «директора» в статьях Особенной части КоАП РФ искать не нужно: там, где предусмотрена ответственность должностного лица, речь может идти и о руководителе.

Отвечает руководитель не за сам факт нарушения в организации, а за собственное поведение: за то, что не исполнил или ненадлежащим образом исполнил свои служебные обязанности. Отсюда практический вывод — вина директора устанавливается отдельно, и её можно оспаривать. Если конкретная обязанность приказом, должностной инструкцией или трудовым договором возложена на другого работника, а руководитель со своей стороны организовал работу и контроль, ответственность должен нести тот, кому обязанность поручена. Именно так Пленум Верховного Суда РФ предлагает разграничивать ответственность руководителя и главного бухгалтера по «учётным» составам (п. 24 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.10.2006 № 18): руководитель отвечает за организацию бухгалтерского учёта, а лицо, ведущее учёт, — за его ведение.

По той же логике под административную ответственность попадают не только действующие директора, но и другие лица, выполняющие управленческие функции, — например, ликвидатор в период ликвидации компании (об этом мы писали в материале «В каком качестве и за какие нарушения ликвидатора могут привлечь к административной ответственности»).

За какие нарушения руководителя организации штрафуют чаще всего?

Закрытого перечня «директорских» правонарушений в КоАП РФ нет. Руководителя могут привлечь практически за любое нарушение, допущенное в деятельности организации, если за него предусмотрена ответственность должностного лица. На практике основная масса дел приходится на несколько устойчивых групп.

Отдельно стоит выделить нарушения в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путём (ст. 15.27 КоАП РФ), и нарушения в области охраны собственности, в том числе государственной и муниципальной (ст. 7.19, ст. 7.32.3 КоАП РФ). По некоторым из этих составов к ответственности в первую очередь привлекают профильных работников — специального должностного лица по ПОД/ФТ, контрактного управляющего, главного инженера. Однако ответственность руководителя это не исключает: если он не обеспечил ни назначения ответственного, ни контроля за ним, протокол составят именно на директора.

Что грозит дисквалифицированному руководителю, если он продолжает управлять компанией?

Дисквалификация — это лишение права занимать руководящие должности и осуществлять управление юридическим лицом. Она назначается только судьёй, на срок от шести месяцев до трёх лет (ст. 3.11 КоАП РФ), и сведения о наказании попадают в реестр дисквалифицированных лиц, который ведёт ФНС России (ст. 32.11 КоАП РФ). Реестр открытый — проверить кандидата на должность директора можно бесплатно, и контрагенты этим пользуются.

Если дисквалифицированный человек продолжает руководить организацией до окончания срока наказания, это самостоятельное правонарушение: административный штраф в размере пяти тысяч рублей (ч. 1 ст. 14.23 КоАП РФ). Рискует и сама компания: за заключение договора (контракта) на управление с дисквалифицированным лицом либо за то, что последствия прекращения такого договора не применены, юридическому лицу грозит штраф в размере до ста тысяч рублей (ч. 2 ст. 14.23 КоАП РФ). Поэтому перед назначением директора и перед подписанием договора с управляющим сведения по реестру нужно проверять, а при получении судебного постановления о дисквалификации — немедленно прекращать полномочия.

Могут ли наказать за одно нарушение и организацию, и её руководителя?

Да, по общему правилу могут. Назначение наказания юридическому лицу само по себе не освобождает от ответственности виновное должностное лицо, равно как и привлечение должностного лица к административной или уголовной ответственности не освобождает от ответственности организацию (ч. 3 ст. 2.1 КоАП РФ). Двойным наказанием за одно и то же это не считается: субъекты ответственности разные.

Из этого правила есть важные исключения, появившиеся в КоАП РФ позже основной нормы и заметно смягчившие «двойную» практику (части 4 и 5 ст. 2.1 КоАП РФ):

• организация не подлежит ответственности, если за то же нарушение уже привлечено её должностное лицо или иной работник и при этом самой организацией были приняты все предусмотренные законодательством меры для соблюдения нарушенных правил;
• если организации назначен штраф, исчисляемый в особом порядке (например, от суммы выручки или от суммы сделки), её должностное лицо за то же нарушение к ответственности не привлекается;
• субъектам малого и среднего предпринимательства и их работникам штраф за впервые совершённое нарушение, выявленное в ходе государственного или муниципального контроля, при отсутствии вреда и имущественного ущерба заменяется предупреждением (ст. 4.1.1 КоАП РФ).

Отдельный вопрос — соотношение административного наказания с дисциплинарным взысканием, которое собственник или совет директоров может применить к руководителю за тот же проступок. Эти механизмы не заменяют друг друга и живут по разным правилам; подробно мы разбирали это в материале «Соотношение административной и дисциплинарной ответственности должностных лиц при совершении одного правонарушения».

Что делать руководителю, если в отношении него составлен протокол?

Административное дело в отношении директора развивается быстро, и большая часть возможностей защиты реализуется на самой ранней стадии — при составлении протокола. Порядок действий такой:

1. Внимательно прочитать протокол и проверить, какое именно нарушение вменяется, какой нормой оно предусмотрено и в чём выражено ненадлежащее исполнение Ваших обязанностей.
2. Воспользоваться правами лица, в отношении которого ведётся производство: знакомиться с материалами дела, давать объяснения, представлять доказательства, заявлять ходатайства, пользоваться помощью защитника (ст. 25.1 КоАП РФ).
3. Не подписывать протокол «не глядя»: замечания и возражения вносятся в сам протокол или прилагаются к нему отдельным листом, копия протокола вручается под расписку (ст. 28.2 КоАП РФ).
4. Собрать документы, показывающие распределение обязанностей: приказы о назначении ответственных, должностные инструкции, регламенты, переписку с подчинёнными и подрядчиками.
5. Проверить срок давности привлечения к ответственности: по общему правилу постановление не может быть вынесено по истечении шестидесяти календарных дней со дня совершения нарушения, а по делу, рассматриваемому судьёй, — по истечении девяноста календарных дней; по ряду составов ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ прямо устанавливает более длительные сроки.
6. Заявить о смягчающих обстоятельствах и, если основания есть, просить о замене штрафа предупреждением или о снижении штрафа.
7. Не согласны с постановлением — обжаловать его в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления (ст. 30.3 КоАП РФ); пропущенный по уважительной причине срок можно восстановить по ходатайству.

Частые вопросы

Могут ли оштрафовать директора, если нарушение фактически допустил подчинённый?

Могут, если руководитель не организовал работу и контроль на своём участке — ответственность наступает за ненадлежащее исполнение собственных служебных обязанностей (ст. 2.4 КоАП РФ). Но если обязанность приказом или должностной инструкцией закреплена за конкретным работником и он её нарушил, эти документы становятся основным доказательством защиты руководителя по делу.

Освобождает ли увольнение с должности от административной ответственности?

Нет. Отвечает то лицо, которое занимало должность в момент совершения нарушения, поэтому смена директора или расторжение трудового договора сами по себе производство не прекращают. Значение имеет другое: соблюдены ли сроки давности привлечения к ответственности (ст. 4.5 КоАП РФ) и доказано ли, что нарушение относится к периоду Ваших полномочий.

Что будет, если не заплатить назначенный штраф вовремя?

Штраф уплачивается не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления в законную силу (ст. 32.2 КоАП РФ). За неуплату в срок предусмотрено самостоятельное наказание: штраф в двукратном размере неуплаченной суммы, но не менее одной тысячи рублей, либо административный арест на срок до пятнадцати суток, либо обязательные работы на срок до пятидесяти часов (ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ).

Можно ли снизить штраф ниже минимального размера, указанного в статье?

Да, при исключительных обстоятельствах, связанных с характером нарушения, его последствиями и имущественным положением привлекаемого лица. Для должностных лиц такое снижение возможно, если минимальный размер штрафа по статье составляет не менее пятидесяти тысяч рублей; назначенное наказание при этом не может быть меньше половины минимального размера (ст. 4.1 КоАП РФ).

Как административная ответственность соотносится с субсидиарной и уголовной?

Это самостоятельные виды ответственности с разными основаниями и разными процедурами, и одно не заменяет другое. Административный штраф не мешает кредиторам в деле о банкротстве заявить о привлечении директора к субсидиарной ответственности по долгам компании, а при наличии признаков преступления материалы проверки передаются в правоохранительные органы для решения вопроса об уголовном преследовании.

Краткая сводка: административная ответственность руководителя организации

• Руководитель отвечает как должностное лицо — за неисполнение или ненадлежащее исполнение служебных обязанностей (ст. 2.4 КоАП РФ), а не автоматически за любое нарушение компании.
• Закрытого перечня «директорских» составов нет: под ответственность подпадает любое нарушение, за которое КоАП РФ предусматривает наказание должностного лица.
• Наиболее частые группы дел — бухгалтерский учёт и отчётность (ст. 15.11 КоАП РФ), налоги (ст. 15.5, ст. 15.6 КоАП РФ), трудовое законодательство (ст. 5.27, ст. 5.27.1 КоАП РФ), иностранные работники (ст. 18.15 КоАП РФ).
• Управление организацией в период дисквалификации — штраф пять тысяч рублей для самого руководителя (ч. 1 ст. 14.23 КоАП РФ) и до ста тысяч рублей для компании, заключившей с ним договор (ч. 2 ст. 14.23 КоАП РФ).
• Наказание организации не освобождает директора и наоборот (ч. 3 ст. 2.1 КоАП РФ), но части 4 и 5 ст. 2.1 КоАП РФ и ст. 4.1.1 КоАП РФ дают реальные основания избежать второго наказания.
• Сроки решают: постановление по общему правилу выносится в пределах шестидесяти (у судьи — девяноста) календарных дней со дня нарушения (ст. 4.5 КоАП РФ), а на обжалование даётся десять суток (ст. 30.3 КоАП РФ).

Таким образом, административная ответственность руководителя организации — это ответственность за собственные управленческие упущения, а не автоматическое следствие нарушения, найденного у компании. Поэтому защита строится на двух опорах: доказать, что обязанность исполнена либо надлежаще возложена на конкретного работника, и проверить процедуру — правильность протокола, сроки давности и сроки обжалования. Чем раньше подключается защитник, тем больше возможностей закончить дело предупреждением или прекращением производства.

С уважением, адвокат Анатолий Антонов, управляющий партнер адвокатского бюро «Антонов и партнеры».

Адвокатское бюро «Антонов и партнеры» готово оказать юридическую помощь по всем категориям дел в любых регионах России. Эффективно и качественно решаем возникшие у Вас юридические задачи любой сложности.

Получить дополнительную информацию или ознакомиться с нашими услугами по данной теме можно по ссылкам ниже:

• Арбитражные споры
• Налоговые споры