Могу ли я получать пенсии по потери кормильца и при этом официально зарегистрировавшись как самозанятый/предприниматель деньги? То есть получать пенсию и работать на себя.

Могу ли я получать пенсию по потере кормильца и при этом официально зарегистрироваться как самозанятый или индивидуальный предприниматель? То есть получать пенсию и одновременно работать на себя.

Здравствуйте!

Коротко: Регистрация самозанятым или ИП не прекращает и не приостанавливает пенсию по случаю потери кормильца — ни страховую (ст. 10 ФЗ № 400-ФЗ), ни государственную (ФЗ № 166-ФЗ). У ИП обычно пропадает социальная доплата до прожиточного минимума, у самозанятого без добровольных взносов — как правило, нет.

Ниже — подробный разбор: чем в этом вопросе страховая пенсия по потере кормильца отличается от государственной, что именно меняется при регистрации ИП, почему самозанятость в этом смысле мягче, что с индексацией и какой нюанс есть у тех, кто получает пенсию по случаю очного обучения до 23 лет.

Может ли самозанятый или ИП получать страховую пенсию по потере кормильца?

Да, может. Право на страховую пенсию по случаю потери кормильца закон связывает не с тем, работаете Вы или нет, а с принадлежностью к кругу нетрудоспособных членов семьи умершего кормильца — это дети, супруг, родители, братья, сёстры, дедушки и бабушки, находившиеся на его иждивении, при соблюдении условий по возрасту, инвалидности или уходу за детьми (ст. 10 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях»). Факт иждивения и нетрудоспособность оцениваются на момент смерти кормильца либо определяются возрастом или инвалидностью получателя — но не тем, зарегистрировались ли Вы позже как самозанятый или предприниматель. Условия «не иметь дохода», «не работать» или «не быть зарегистрированным в качестве ИП» в этой норме отсутствуют.

Основания, по которым выплату приостанавливают или прекращают, исчерпывающе перечислены в ст. 24 и ст. 25 того же закона: они связаны с возрастом, окончанием очного обучения, недостоверностью сведений или отказом от самой пенсии — но не с предпринимательской деятельностью или статусом плательщика налога на профессиональный доход. Поэтому сама по себе регистрация не даёт Социальному фонду права снять Вас с выплаты.

А как быть с государственной или социальной пенсией по потере кормильца?

Здесь важно не путать два разных вида государственного обеспечения, которые тоже называют «пенсией по потере кормильца», но платят по другому закону — Федеральному закону от 15.12.2001 № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации». По ст. 8 этого закона государственную пенсию по случаю потери кормильца получают нетрудоспособные члены семей граждан, погибших при прохождении военной службы по призыву, в добровольческом формировании, вследствие радиационной или техногенной катастрофы либо при подготовке или выполнении космического полёта. По ст. 11 того же закона социальную пенсию по случаю потери кормильца получают дети, потерявшие одного или обоих родителей (в том числе детей умершей одинокой матери) и не выработавшие права на страховую пенсию через кормильца.

Принцип тот же, что и для страховой пенсии: право связано с категорией получателя, возрастом и (для детей старше 18 лет) очной формой обучения, а не с занятостью. Работа по трудовому или гражданско-правовому договору, самозанятость и регистрация ИП сами по себе не входят в перечень оснований для прекращения такой выплаты. Отдельно стоит пенсия по случаю потери кормильца, назначенная по линии силового ведомства семьям погибших военнослужащих-контрактников или сотрудников органов внутренних дел (Закон РФ от 12.02.1993 № 4468-1) — это отдельная система вне компетенции Социального фонда, и по конкретным условиям совмещения с самозанятостью или ИП правильнее обратиться в пенсионный орган своего ведомства.

Что теряет получатель пенсии, регистрируясь как ИП?

Саму пенсию — ничего. Но с момента государственной регистрации индивидуальный предприниматель относится к застрахованным лицам, самостоятельно обеспечивающим себя работой (ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»), и обязан платить за себя страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование в фиксированном размере по ст. 430 НК РФ — независимо от того, ведётся ли деятельность фактически и есть ли доход. А федеральная или региональная социальная доплата к пенсии до прожиточного минимума пенсионера в регионе положена только тому, кто не подлежит обязательному пенсионному страхованию в связи с работой (ст. 12.1 Федерального закона от 17.07.1999 № 178-ФЗ «О государственной социальной помощи») — то есть с регистрацией ИП право на эту доплату, как правило, прекращается, даже если бизнес пока не приносит прибыли.

С индексацией самой пенсии дело обстоит иначе, чем ещё несколько лет назад. С 1 января 2025 года действует новое правило: Федеральный закон от 08.07.2024 № 173-ФЗ вернул ежегодную индексацию страховых пенсий работающим пенсионерам — прежнее правило о том, что пенсия работающего пенсионера не индексируется, отменено. Поэтому сама страховая пенсия по потере кормильца индексируется одинаково и у работающего ИП, и у неработающего пенсионера; статус предпринимателя на размер индексации больше не влияет.

Обязанность сообщить о регистрации есть и здесь: по ч. 5 ст. 26 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ пенсионер обязан известить орган, выплачивающий пенсию, о наступлении обстоятельств, влияющих на размер выплаты, — не позднее следующего рабочего дня. Если этого не сделать и доплата продолжит поступать, излишне выплаченные суммы придётся вернуть: обязанность возместить ущерб от несвоевременного извещения установлена ч. 2 ст. 28 того же закона.

Чем самозанятость выгоднее ИП для получателя пенсии по потере кормильца?

Разница проходит именно по обязательному пенсионному страхованию. Физические лица, применяющие налог на профессиональный доход, — в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на этот режим, — по ч. 11 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ не признаются плательщиками страховых взносов за период применения специального налогового режима, если только они добровольно не вступили в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию по ст. 29 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ. Пока такого добровольного вступления нет, самозанятый формально не считается лицом, подлежащим обязательному пенсионному страхованию, а значит — для целей ст. 12.1 Федерального закона № 178-ФЗ не считается «работающим»: социальная доплата к пенсии в этом случае, как правило, сохраняется независимо от суммы дохода по налогу на профессиональный доход.

Это же правило распространяется и на ИП, который применяет не общую систему или УСН, а именно налог на профессиональный доход: для целей страховых взносов он приравнивается к самозанятому, а не к «обычному» предпринимателю. Если же самозанятый добровольно платит взносы по ст. 29 Федерального закона № 167-ФЗ — например, чтобы формировать себе страховой стаж и пенсионные коэффициенты на будущее, — он становится застрахованным лицом, и дальше на него распространяются те же последствия для доплаты, что и на ИП. Итоговое решение — самозанятость, ИП на общем режиме или ИП с переходом на налог на профессиональный доход — разумно сверить с суммой доплаты, которую Вы рискуете потерять: если доплата ощутимая, узнать точный расчёт в своём отделении Социального фонда стоит ещё до регистрации.

Что делать, если пенсия назначена как учащемуся до 23 лет?

Если Вы получаете пенсию по случаю потери кормильца именно как совершеннолетний, обучающийся по очной форме (право на выплату сохраняется до окончания обучения, но не дольше чем до 23 лет), регистрация в качестве самозанятого или ИП сама по себе не лишает Вас статуса учащегося очной формы и не прерывает обучение. Основания для прекращения выплаты в этом случае — окончание или прекращение очного обучения, перевод на заочную форму, отчисление или достижение 23 лет, а не факт работы на себя. Эту ситуацию мы разбирали подробно, с отдельной таблицей по деньгам, в материале «Учусь в техникуме очно, получаю пенсию по потере кормильца. Сохранится ли пенсия, если открою ИП?» — общие выводы применимы и к самозанятости.

Для наглядности — как совмещение выглядит по видам пенсии и статуса:

Частые вопросы

Нужно ли уведомлять Социальный фонд о регистрации самозанятым или ИП?

Да, если это может повлиять на размер выплаты — прежде всего на социальную доплату. По ч. 5 ст. 26 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ известить нужно не позднее следующего рабочего дня после регистрации. Своевременное извещение защищает от последующего требования вернуть переплату.

Учитывается ли доход от самозанятости при определении права на социальную доплату?

Решающий критерий — не сумма дохода, а сам факт, считаетесь ли Вы лицом, подлежащим обязательному пенсионному страхованию (ст. 12.1 Федерального закона № 178-ФЗ). Самозанятый без добровольных взносов формально таким лицом не считается (ч. 11 ст. 2 Федерального закона № 422-ФЗ), поэтому доплата, как правило, сохраняется независимо от размера дохода по налогу на профессиональный доход.

Можно ли одновременно быть ИП и применять налог на профессиональный доход?

Да, закон это допускает при соблюдении условий режима (нет наёмных работников, доход в пределах установленного лимита, вид деятельности не входит в перечень запрещённых). Для целей страховых взносов такой ИП приравнивается к самозанятому — фиксированные взносы по ст. 430 НК РФ он не платит, пока применяет налог на профессиональный доход.

Облагается ли сама пенсия налогом, если открыть ИП или стать самозанятым?

Нет. Страховые пенсии и пенсии по государственному пенсионному обеспечению не облагаются налогом на доходы физических лиц. Появление статуса ИП или самозанятого на это не влияет: налогом облагается только доход от предпринимательской деятельности или профессиональный доход, а саму пенсию в расчёт для целей налогообложения включать не нужно.

Что делать, если Социальный фонд после регистрации приостановил выплату или потребовал вернуть переплату?

Решение можно обжаловать в вышестоящий орган Социального фонда, а затем в суд. Если Вы своевременно известили фонд о регистрации и не допускали недобросовестности, требование о возврате переплаты по общим правилам о неосновательном обогащении неправомерно. О том, как добиваться выплаты, если фонд отказывает без достаточных оснований, — в материале «Социальный фонд незаконно отказал в пособии: можно ли взыскать моральный вред».

Краткая сводка: пенсия по потере кормильца и самозанятость или ИП

• Регистрация самозанятым или ИП не прекращает и не приостанавливает пенсию по случаю потери кормильца — ни страховую (ст. 10, 24, 25 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ), ни государственную или социальную (ст. 8, 11 Федерального закона от 15.12.2001 № 166-ФЗ).
• С 1 января 2025 года страховая пенсия индексируется одинаково у работающих и неработающих пенсионеров — прежнее правило о неиндексации отменено Федеральным законом от 08.07.2024 № 173-ФЗ.
• ИП относится к застрахованным лицам (ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ) и платит за себя фиксированные страховые взносы независимо от дохода (ст. 430 НК РФ).
• Социальная доплата до прожиточного минимума пенсионера положена только тем, кто не подлежит обязательному пенсионному страхованию (ст. 12.1 Федерального закона от 17.07.1999 № 178-ФЗ) — у ИП она, как правило, прекращается.
• Самозанятые, включая ИП на налоге на профессиональный доход, по умолчанию не признаются плательщиками страховых взносов (ч. 11 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ) и, как правило, сохраняют право на доплату — пока добровольно не вступят в отношения по обязательному пенсионному страхованию (ст. 29 Федерального закона № 167-ФЗ).
• О регистрации нужно известить Социальный фонд не позднее следующего рабочего дня (ч. 5 ст. 26 Федерального закона № 400-ФЗ), иначе излишне выплаченную доплату придётся вернуть (ч. 2 ст. 28 того же закона).

Таким образом, ни самозанятость, ни регистрация ИП не лишают Вас пенсии по случаю потери кормильца — ни страховой, ни государственной. Реально при регистрации ИП меняется другое: пропадает социальная доплата до прожиточного минимума пенсионера и появляется обязанность платить страховые взносы за себя, тогда как индексация самой пенсии с 2025 года от занятости уже не зависит. Самозанятость без добровольных пенсионных взносов в этом смысле мягче ИП. Перед регистрацией уточните точный вид своей пенсии и состав выплаты в Социальном фонде, а после регистрации не забудьте сообщить туда о новом статусе — это убережёт от требования вернуть переплату.

С уважением, адвокат Анатолий Антонов, управляющий партнер адвокатского бюро «Антонов и партнеры».

Адвокатское бюро «Антонов и партнеры» готово оказать юридическую помощь по всем категориям дел в любых регионах России. Эффективно и качественно решаем возникшие у Вас юридические задачи любой сложности.

Получить дополнительную информацию или ознакомиться с нашими услугами по данной теме можно по ссылкам ниже:

• Адвокат по гражданским делам: пенсия и споры, возникающие из пенсионных отношений
• Регистрация ИП