Мораторные проценты в банкротстве гражданина: когда и как начисляются

Главная
Профессиональные новости
Мораторные проценты в банкротстве гражданина: когда и как начисляются

Мораторные проценты в деле о банкротстве гражданина начисляются с даты введения арбитражным судом процедуры реструктуризации долгов — и это правило действует даже тогда, когда план реструктуризации впоследствии так и не был утверждён судом. Именно с этого момента прекращается начисление договорных процентов, неустоек, пеней, штрафов и иных финансовых санкций по денежным обязательствам гражданина, а вместо них по требованиям кредиторов начинают течь мораторные проценты, рассчитанные исходя из ставки рефинансирования (ключевой ставки) Банка России, действовавшей на дату введения процедуры (статьи 213.11, 213.19 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»). Дата признания гражданина банкротом или введения реализации имущества для целей начала начисления значения не имеет — точкой отсчёта служит именно первое определение суда о введении реструктуризации. Для кредиторов это означает необходимость точно фиксировать эту дату при расчёте своих требований, а для должника — понимание, что финансовая нагрузка по долгу в период процедур банкротства не исчезает полностью, а лишь переходит в более мягкий и предсказуемый режим. Ниже — подробный разбор того, как работает механизм мораторных процентов, что происходит при отсутствии утверждённого плана реструктуризации, как проценты соотносятся с обычными договорными санкциями и в какой очерёдности они выплачиваются.

Что такое мораторные проценты и зачем они нужны в банкротстве гражданина

Мораторные проценты — это специальный компенсационный механизм, который заменяет собой обычные договорные проценты, неустойки, пени, штрафы и иные финансовые санкции, начисляемые по денежным обязательствам гражданина после введения в отношении него процедуры банкротства. Смысл этого механизма в том, чтобы, с одной стороны, остановить рост долговой нагрузки по правилам, согласованным сторонами в договоре (которые зачастую предусматривают повышенные проценты и штрафные санкции, особенно по потребительским займам и микрозаймам), а с другой — не оставить кредитора вовсе без компенсации за то время, пока его деньгами продолжает пользоваться неплатёжеспособный должник. Правовая природа мораторных процентов близка к процентам за пользование чужими денежными средствами, предусмотренным статьёй 395 Гражданского кодекса РФ, но регулируется специальными нормами законодательства о банкротстве и имеет фиксированную, заранее известную ставку.

Правило работает автоматически: право кредитора на получение мораторных процентов возникает в силу закона, а не в силу отдельного заявления или волеизъявления кредитора. Именно так этот принцип сформулирован в практике Верховного Суда РФ применительно к начислению мораторных процентов в делах о банкротстве — Судебная коллегия по экономическим спорам Верховного Суда РФ в определении от 15.05.2026 № 305-ЭС25-14722 прямо указала, что мораторные проценты начисляются на сумму требований кредитора автоматически, в силу закона, вне зависимости от того, предъявлял ли кредитор отдельное требование о взыскании неустойки или процентов за период до введения процедуры. Этот подход, изначально сформированный для процедур банкротства юридических лиц, в полной мере применим и к банкротству граждан: пункт 1 статьи 213.1 Закона о банкротстве распространяет на отношения, связанные с банкротством граждан, общие правила Закона о банкротстве постольку, поскольку они не противоречат специальным нормам главы X. Иными словами, кредитору не нужно доказывать своё право на мораторные проценты отдельным иском или заявлением — они начисляются автоматически, и финансовому управляющему следует учитывать их при расчёте задолженности независимо от активности конкретного кредитора.

С какого момента и по какой ставке начисляются проценты

Ключевой практический вопрос — момент, с которого начинается отсчёт. Закон связывает начало начисления мораторных процентов именно с датой вынесения арбитражным судом определения о введении реструктуризации долгов гражданина, а не с более поздними процессуальными событиями: ни дата признания гражданина банкротом, ни дата введения процедуры реализации имущества, ни тем более дата утверждения плана реструктуризации на этот момент не влияют. Это принципиально важно для кредиторов, поскольку с момента введения реструктуризации прекращается начисление договорных процентов и неустоек по всем обязательствам гражданина, кроме текущих платежей (пункт 2 статьи 213.11 Закона о банкротстве), и кредитор, который продолжает считать задолженность по условиям договора, рискует получить в реестре меньшую сумму, чем ожидал, либо, наоборот, заявить завышенное требование, которое будет скорректировано судом.

Ставка, по которой начисляются мораторные проценты, фиксируется на дату введения процедуры реструктуризации и в течение всего периода её действия, как правило, не пересматривается — это ставка рефинансирования Банка России, действовавшая на указанную дату. Начиная с 1 января 2016 года ставка рефинансирования в Российской Федерации приравнена к ключевой ставке Банка России, поэтому на практике суды и финансовые управляющие используют для расчёта именно ключевую ставку ЦБ РФ, установленную на дату введения реструктуризации. Такой подход даёт участникам дела предсказуемость: сумма мораторных процентов на любую дату может быть рассчитана заранее по фиксированной формуле, без необходимости отслеживать последующие изменения ключевой ставки. Для кредитора это означает, что при подготовке требования к включению в реестр важно не ошибиться с датой введения реструктуризации — именно она, а не дата подачи заявления о признании гражданина банкротом, определяет применимую ставку.

Если план реструктуризации не утверждён судом

На практике далеко не каждая процедура реструктуризации долгов гражданина завершается утверждением плана. План может быть не одобрен собранием кредиторов, гражданин может не соответствовать требованиям, при которых реструктуризация в принципе возможна (например, отсутствует источник дохода, достаточный для постепенного погашения долга в пределах трёхлетнего срока), либо предложенный должником проект плана суд сочтёт экономически необоснованным. В таких ситуациях суд, установив отсутствие условий для утверждения плана, переходит к введению процедуры реализации имущества гражданина, минуя стадию исполнения плана. Дополнительной гарантией баланса интересов сторон в такой ситуации служит пункт 4 статьи 213.17 Закона о банкротстве, позволяющий арбитражному суду при определённых условиях утвердить план реструктуризации даже вопреки тому, что он не был одобрен собранием кредиторов, — на это обращал внимание и Конституционный Суд РФ в определении от 28.02.2023 № 298-О, указывая, что данная норма выступает дополнительной гарантией прав должника именно на случай, если собрание кредиторов план не одобрило.

Ключевой момент для темы мораторных процентов состоит в том, что правовые последствия, предусмотренные статьёй 213.11 Закона о банкротстве, — включая прекращение начисления договорных санкций и переход на мораторные проценты — связаны законом именно с фактом введения процедуры реструктуризации долгов как таковой, а не с последующим утверждением конкретного плана. Поэтому если суд ввёл реструктуризацию долгов, а план впоследствии не был утверждён (по любой из указанных выше причин) и дело перешло в процедуру реализации имущества, период, в течение которого действовала введённая реструктуризация, из расчёта мораторных процентов не исключается: проценты продолжают начисляться с даты введения реструктуризации и далее — уже в рамках следующей процедуры, вплоть до завершения расчётов с кредиторами или до момента, определяемого законом для соответствующей процедуры. Судебная коллегия по экономическим спорам Верховного Суда РФ в определении от 23.03.2026 № 305-ЭС25-6030 по делу № А40-30773/2021, применяя в совокупности статьи 213.17, 213.19 и 213.28 Закона о банкротстве, также исходила из того, что судьба обязательств гражданина, включая их финансовую составляющую, должна прослеживаться на всём протяжении процедур банкротства, а не оцениваться изолированно по каждой отдельной стадии.

Мораторные проценты против договорных санкций: мягче, но не бесплатно

Для гражданина-должника переход на режим мораторных процентов почти всегда выгоднее сохранения договорных условий. Многие потребительские займы, особенно микрозаймы, предусматривают процентные ставки, значительно превышающие ключевую ставку Банка России, а также договорные неустойки за просрочку, которые в совокупности способны за короткий срок превысить сумму основного долга. С момента введения реструктуризации весь этот договорный «навес» — повышенные проценты, пени, штрафы, иные санкции — замораживается, и вместо него применяется единая, заранее известная и, как правило, более низкая ставка. Это не освобождение от ответственности, а её смягчение: законодатель таким образом стремится не допустить, чтобы штрафные условия договора продолжали бесконтрольно увеличивать долг гражданина, находящегося в процедуре банкротства и объективно не способного своевременно погашать обязательства.

Вместе с тем важно понимать, что мораторные проценты — это не полное освобождение гражданина от платы за пользование чужими денежными средствами. Кредитор не лишается компенсации за период процедур банкротства полностью: он получает проценты, пусть и по более скромной ставке, чем предусматривал договор. Правовая логика здесь та же, что лежит в основе статьи 395 ГК РФ, — тот, кто пользуется чужими деньгами, обязан платить за это, даже если находится в процедуре банкротства. Такой баланс подтверждает и практика Верховного Суда РФ по вопросу о природе мораторных процентов применительно к субординированным требованиям: в определении Судебной коллегии по экономическим спорам от 03.04.2025 № 305-ЭС24-22635 по делу № А41-33349/2024 Верховный Суд РФ подчеркнул компенсационную, а не штрафную природу процентов за пользование чужими денежными средствами в банкротстве, отметив, что понижение очерёдности требования само по себе не лишает кредитора права на получение мораторных процентов. Этот вывод по аналогии значим и для банкротства граждан: раз даже субординированные кредиторы сохраняют право на компенсационные проценты, обычный кредитор гражданина тем более его не лишается.

Включение в реестр, очерёдность выплаты и практические рекомендации

С процессуальной точки зрения мораторные проценты не увеличивают размер основного требования кредитора для целей голосования на собрании кредиторов — количество голосов определяется по сумме основного долга, включённого в реестр на момент введения соответствующей процедуры. Тем не менее сами мораторные проценты подлежат отдельному учёту и выплате, и финансовому управляющему следует вести их расчёт наряду с основной суммой требований. Что касается очерёдности удовлетворения, устоявшаяся практика Верховного Суда РФ исходит из того, что выплата мораторных процентов производится после полного погашения требований кредиторов, включённых в реестр (то есть после погашения основного долга), а также после погашения требований кредиторов, чьи требования учтены за реестром, но приоритетно по отношению к неустойкам, пеням, штрафам и иным финансовым санкциям — эта позиция изложена, в частности, в определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 28.12.2020 № 309-ЭС20-10487 по делу № А76-25213/2015, включённом в Обзор судебной практики Верховного Суда РФ № 1 (2021), утверждённый Президиумом Верховного Суда РФ 31 декабря 2021 года. Таким образом, мораторные проценты занимают промежуточное положение: они выплачиваются позже основного долга, но раньше договорных санкций, что отражает их компенсационную, а не карательную природу.

Для должника-гражданина практический вывод состоит в следующем: мораторные проценты продолжают накапливаться в течение всего периода процедур банкротства, поэтому чем быстрее утверждён и исполнен реалистичный план реструктуризации (либо чем быстрее завершена реализация имущества), тем меньше итоговая сумма, которую придётся выплатить или которая будет учтена при определении объёма непогашенных обязательств. Должнику стоит внимательно проверять расчёт мораторных процентов, который представляет финансовый управляющий, — в первую очередь корректность даты введения реструктуризации и применённой ставки. Кредитору, в свою очередь, важно своевременно заявить требование о включении в реестр (в установленный законом двухмесячный срок с даты публикации сведений о введении процедуры), отдельно зафиксировать в заявлении расчёт мораторных процентов и следить за тем, чтобы финансовый управляющий не исключил их из общего расчёта задолженности, ссылаясь на отсутствие отдельного заявления, — как показано выше, право на эти проценты возникает в силу закона автоматически.

Краткая сводка

Мораторные проценты начисляются с даты введения арбитражным судом процедуры реструктуризации долгов гражданина — независимо от того, был ли впоследствии утверждён план реструктуризации (статьи 213.11, 213.19 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).
С момента введения реструктуризации прекращается начисление договорных процентов, неустоек, пеней, штрафов и иных финансовых санкций по обязательствам гражданина, кроме текущих платежей.
Ставка мораторных процентов фиксируется на дату введения процедуры и соответствует ставке рефинансирования (ключевой ставке) Банка России, действовавшей на эту дату.
Если план реструктуризации не был утверждён судом и дело перешло к реализации имущества, период действия введённой реструктуризации из расчёта мораторных процентов не исключается.
Право кредитора на мораторные проценты возникает в силу закона автоматически, без необходимости подавать отдельное заявление.
Мораторные проценты выплачиваются после полного погашения основного долга, включённого в реестр, но приоритетно по отношению к неустойкам, пеням и штрафам.

Таким образом, мораторные проценты — это законный и автоматический механизм, который с даты введения реструктуризации долгов гражданина заменяет договорные санкции более мягкой и предсказуемой ставкой, действует независимо от того, был ли в итоге утверждён план реструктуризации, и сохраняется вплоть до окончательных расчётов с кредиторами, занимая промежуточную очередь между основным долгом и штрафными санкциями.

С уважением, адвокат Анатолий Антонов, управляющий партнер адвокатского бюро «Антонов и партнеры».

Адвокатское бюро «Антонов и партнеры» готово оказать юридическую помощь по всем категориям дел в любых регионах России. Эффективно и качественно решаем возникшие у Вас юридические задачи любой сложности.

Получить дополнительную информацию или ознакомиться с нашими услугами по данной теме можно по ссылкам ниже:

Дата актуальности: 28.08.2026