Разграничение предпринимательского риска и признаков «номинального» руководства в рамках доследственной проверки по материалам налоговых органов

Здравствуйте! У меня открыто два ООО. В октябре 2025 года меня пригласили в налоговую чтобы я пояснила ведётся ли деятельность, я ответила что нет, срок существования ООО был на тот момент 2-3 месяца соответственно. Я сказала инспектору, что хотели работать с братом. В связи с обстоятельствами я решила закрыть ооо. Инспектор налоговой предложила закрыть ООО за 6 месяцев подав заявление о недостоверности данных руководителя, то есть меня. Я согласилась. Не думала, что будут какие проверки полиции. Деятельности не было ООО. Теперь вот позвонили с полиции , налоговая направила материал по факту внесения неимоверных данных, что я номинальный руководитель. Как себя вести в полиции?

Здравствуйте. Давайте разберем всё по порядку. Я, как адвокат, объясню вам, что произошло на самом деле и какую позицию нам нужно занять, чтобы вы не стали фигурантом уголовного дела.

В чем заключается ловушка налоговой?

Инспектору нужно «почистить» реестр от недействующих фирм. Официальная ликвидация — процесс долгий и бумажный. Поэтому они предлагают «упрощенку»: вы сами на себя подаете заявление о недостоверности сведений, через 6 месяцев налоговая исключает ООО из ЕГРЮЛ.

Проблема в том, что с точки зрения закона «недостоверность сведений о руководителе» — это прямой сигнал для правоохранительных органов о совершении преступления по статьям 173.1 или 173.2 УК РФ (незаконное образование юридического лица через подставных лиц).

Налоговая обязана передавать такие материалы в полицию (ОБЭП/ОЭБиПК). Полиция сейчас рассматривает вас не просто как забывчивого предпринимателя, а как «номинала» — человека, который за вознаграждение или по просьбе открыл фирму без цели вести бизнес.

Ваша главная стратегия: «Я — реальный директор»

Самое важное, что вы должны усвоить: вы ни в коем случае не являетесь номинальным руководителем. Номинальный директор — это тот, кто изначально не собирался управлять компанией. У вас же ситуация принципиально иная.

Ваша позиция для полиции должна строиться на следующих пунктах:

1. Намерение вести бизнес: Вы создавали ООО с конкретной целью — работать вместе с братом. У вас были планы, идеи, возможно, вы искали помещение или поставщиков. То, что деятельность не пошла, — это предпринимательский риск, а не преступление.
2. Личное участие: Вы сами подписывали документы, сами ходили в налоговую, сами принимали решение об открытии. Никто на вас не давил, денег за «паспортные данные» не платил.
3. Ошибка в терминологии: Когда вы подавали заявление о недостоверности, вы неверно истолковали закон. Вы полагали, что раз деятельности сейчас нет, то сведения о вас как о «действующем» руководителе «недостоверны». Вы доверились устным разъяснениям инспектора (ФИО инспектора лучше вспомнить), который убедил вас, что это техническая процедура для закрытия неработающей фирмы.
4. Отсутствие криминального умысла: У вас не было цели внести ложные сведения в ЕГРЮЛ. Было желание прекратить статус юридического лица, которое стало обузой.

Как вести себя на опросе в полиции

Скорее всего, вас вызывают для дачи объяснений в рамках доследственной проверки (ст. 144-145 УПК РФ). Это еще не уголовное дело, и ваша задача — сделать так, чтобы его не возбудили.

• Не идите одна. Я настоятельно рекомендую явиться к оперуполномоченному с адвокатом. Присутствие защитника резко снижает желание «давить» на вас или интерпретировать ваши слова превратно.
• Никаких признаний в «номинальности». Если вы скажете: «Да, я там числюсь просто так», — это явка с повинной по ст. 173.2 УК РФ. Говорите: «Я — учредитель и руководитель. В связи с отсутствием прибыли и семейными обстоятельствами проект был заморожен».
• Про «совет инспектора». Прямо говорите, что подача заявления о недостоверности была инициирована рекомендацией сотрудника ИФНС как способ упрощенной ликвидации. Это снимет с вас обвинение в умышленном обмане государства.
• Статья 51 Конституции РФ. Если чувствуете, что на вас давят или вы путаетесь в ответах — берите 51-ю статью (право не свидетельствовать против себя) и говорите, что дадите показания позже в присутствии своего адвоката. Это ваше законное право, оно не является признанием вины.

С уважением, адвокат Анатолий Антонов, управляющий партнер адвокатского бюро «Антонов и партнеры» (Л).

Адвокатское бюро «Антонов и партнеры» готово оказать юридическую помощь по всем категориям дел в любых регионах России. Эффективно и качественно решаем возникшие у Вас юридические задачи любой сложности.